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用现金直接发工资会计分录
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 无痕浅墨 发表的提问：
老师，公司给员工发了1/3新的奖金，会计分录里面要记到职工福利费吗？还是可以直接记到应付职工薪酬~工资，奖金？
同学你好，不做为福利费哈，直接记到应付职工薪酬-奖金
256楼
2023-03-14 14:59:59
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无痕浅墨：回复小万老师 老师公司发放的超出工资部分的现金，以疫情期间的补贴名义发放，对于员工来说，无论是计入到薪资奖金，还是计入到职工福利，都要缴纳个税，那对于公司来说，直接计入薪资奖金更好，也不用考虑14%的比例，在这种情况下，财务可以把这些都直接算到薪资奖金里吗？
2023-03-14 15:27:54
小万老师：回复无痕浅墨如果不想核算的那么细，二级明细用工资也行
2023-03-14 15:39:11
无痕浅墨：回复小万老师 既然如此的话，老师，那职工福利的存在意义呢？只要是现金部分，我都可以计入工资呀？
2023-03-14 15:53:45
小万老师：回复无痕浅墨这种补贴可以直接放到工资薪金哈，并且也是和工资一起发放的。
2023-03-14 16:13:01
小万老师：回复无痕浅墨如果是过节发的现金福利，这个是放到福利费的
2023-03-14 16:41:49
无痕浅墨：回复小万老师 老师，也就是说除了一些特殊意义的名目，不管什么现金还是实物，必须得放到职工福利里面，比如年节月饼等等。其他的现金各种部分都可以核算到工资里面吧？
2023-03-14 17:04:31
无痕浅墨：回复小万老师 老师，以前我把公司给员工的疫情期间的现金补贴（只给了一个员工）进入了职工福利费，我现在可以调整分录，调回到工资里面吗？
2023-03-14 17:14:49
小万老师：回复无痕浅墨有一些福利性的补贴，凡是列入企业员工工资薪金制度，固定与工资薪金一起发放的，就作为工资薪金支出。这个疫情都持续2年了，你这就算是固定的了。如果是说，就发了一个月，这个算福利费。
2023-03-14 17:32:23
无痕浅墨：回复小万老师 老师那没有理由的，多发钱怎么办呀？
2023-03-14 17:54:34
无痕浅墨：回复小万老师 企业新办，职工薪金制度也不是很健全，老板有时候看某个员工经常跑外勤非常辛苦，就直接通知财务，下个月多给他发多少奖金，这种情况应该怎么记账呢？
2023-03-14 18:07:24
小万老师：回复无痕浅墨你这就一个员工有补贴，肯定工资薪金制度没有说明，这个直接福利费了，不用再调整了哈
2023-03-14 18:32:19
小万老师：回复无痕浅墨这种直接福利费哈，是偶尔的东西
2023-03-14 18:43:54
无痕浅墨：回复小万老师 老师，也就是说，面对全体员工的，形成一定规则的，是奖金等补贴。，可以直接走工资。，偶然性的面对个别的。有特殊意义的。放到职工福利里面。？
2023-03-14 18:57:06
无痕浅墨：回复小万老师 老师，那职工福利费需要一些文件性的说明吗？还是可以直接在账上记，应付职工薪酬，职工福利费，贷银行存款。
2023-03-14 19:12:08
小万老师：回复无痕浅墨就是这样理解哈。职工福利费没要求需要文件性的说明哈。
2023-03-14 19:36:17
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 慵懒的小猪 发表的提问：
个人独资企业，每月申报法人的工资薪金，是否需要做会计分录，如果需要做会计分录，是否按照是先计提在做支付，还是直接做借管理费用，贷银行存款
法人的工资薪金，对于个人独资企业来说，不用通过应付职工薪酬，核算的。 因为企业的话，本来就是法人的，这个工资的话，是要并入生产经营所得，缴纳个税的
257楼
2023-03-15 13:51:29
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慵懒的小猪：回复许老师 老师，也就是说即使申报了也不需要做会计分录对吧
2023-03-15 14:20:27
许老师：回复慵懒的小猪嗯嗯，是的哦。左手倒右手，不用做的哈
2023-03-15 14:36:05
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 自由的棉花糖 发表的提问：
职工工资财政直接支付。基础工资40000，津贴45000，应发工资85000，扣职工住房公积金5000，养老保险3000，实发工资77000。请问行政单位会计分录怎么做。谢谢!
借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政拨款收入 其他应付款 借财政拨款支出 贷财政拨款预算收入
258楼
2023-03-15 14:13:47
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ZZB2019 发表的提问：
会计分录，发现上月分录错误，能不能直接，摘要写调整某某分录，然后做分录冲减？
您好，可以的，但是最好写上年月和凭证号以及调整的原因。
259楼
2023-03-15 14:40:42
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 扬帆启航 发表的提问：
老师我们是建筑劳务分包企业，计提工资时我做的分录是： 借：工程施工一合同成本一直接费用一人工费 工程施工一合同成本一间接费用一管理人员工资 贷：应付职工薪酬一工资 发工资时 借:应付职工薪酬一工资 贷:现金 这样做分录对吗？
你好！ 对的。很规范
260楼
2023-03-15 14:56:59
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扬帆启航：回复蒋飞老师 老师月未：工程施工一合同成本一直 接费用一人工费 工程施工一合同成本一间 接费用一管理人员工资 这两个科目怎么处理帐
2023-03-15 15:33:44
蒋飞老师：回复扬帆启航月末按完工进度结转记入主营业务成本科目
2023-03-15 15:44:05
扬帆启航：回复蒋飞老师 按工进度怎么计算
2023-03-15 16:04:13
蒋飞老师：回复扬帆启航比如完工50%，就分别按50%结转
2023-03-15 16:26:46
扬帆启航：回复蒋飞老师 老师，我还是不太明白，这两个科目计提的时侯只是预计的，要比实际发放工资多，那月末按工程进度结转，那这个帐户不就有余额了吗？麻烦老师给写一下帐务处理分录。
2023-03-15 16:41:29
蒋飞老师：回复扬帆启航不可以是预计金额，需要调整为实际金额的。
2023-03-15 17:05:55
扬帆启航：回复蒋飞老师 老师这是我做的分
2023-03-15 17:22:33
蒋飞老师：回复扬帆启航计提和实际发放要一致的
2023-03-15 17:42:25
扬帆启航：回复蒋飞老师 我们比如我们在7月计提7月份工资的时侯我们不知道具体7月要发多少。
2023-03-15 18:04:14
蒋飞老师：回复扬帆启航你好！以后知道了，需要调整为实际金额，不能存在差异的
2023-03-15 18:32:13
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 美好的 发表的提问：
今天第一天上班，算是零基础吧，查看了下公司（类型：种苗培育）上月的会计凭证，发现：当月的工资当月不计提，当月直接发放当月的工资（正常的不是：当月计提当月工资，下月发放吗？），没有看到挂应付职工薪酬，直接做分录：借 ：在建工程-工程费用-工资 贷 银行存款。这样做分录也可以？
你好！ 可以的，当月发当月工资不用计提的
261楼
2023-03-16 13:45:22
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美好的：回复蒋飞老师 公司之前会计做社保的分录是：借：在建工程-工程费用-社会保险费 借：其他应收款-其他应收单位款-单位名称 贷：银行存款（第一个借是单位缴纳部分，第二个借是单位代缴部分） ，这样做分录也是可以的吗？
2023-03-16 14:07:03
蒋飞老师：回复美好的你好！ 可以的。
2023-03-16 14:30:42
美好的：回复蒋飞老师 第三个问题是：公司与公司好像是总分公司的关系，之间的借款，用的会计科目是应付账款，对吗？为什么不用 其他应付款？第四个问题是：公司是零申报，我查看了一下8月份的会计凭证，全是期间费用类的，没有收入，那么月底还需结转损益吗？
2023-03-16 14:46:12
蒋飞老师：回复美好的1.应该用用其他应付款科目
2023-03-16 14:58:20
蒋飞老师：回复美好的2. 月底需要结转损益的
2023-03-16 15:09:04
蒋飞老师：回复美好的以后一问一答，可以吗
2023-03-16 15:36:34
蒋飞老师：回复美好的先结束，评价后再提问
2023-03-16 15:54:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
专利代理费-20125元 会计分录怎么做？之前专利代理费500元就直接做的管理费用，现在金额大了，应该怎么做会计分录？
专利代理费都是直接计入管理费用的
262楼
2023-03-16 14:00:37
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Lisa 发表的提问：
收到成品油的液压油专用发票，怎么做会计分录？直接用在项目工地上的
你好，借工程施工合同成本贷银行存款
263楼
2023-03-16 14:13:57
全部回复
Lisa：回复玲老师 我可以放到工程施工下面的什么明细科目呢
2023-03-16 14:43:44
玲老师：回复Lisa你好 你具体是用哪里的
2023-03-16 15:08:25
Lisa：回复玲老师 用在工地的机械设备上面，
2023-03-16 15:28:34
玲老师：回复Lisa您好，借工程施工合同成本机械费，贷银行存款，
2023-03-16 15:43:21
Lisa：回复玲老师 好的谢谢
2023-03-16 15:54:01
玲老师：回复Lisa您好，不客气，祝您工作学习愉快
2023-03-16 16:18:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 有多好 发表的提问：
我看我们以前会计做账 加班费直接做在管理费用里了 没有计入工资，这样做对吗？就是直接借 管理费用 贷现金
您好 应该计入工资 通过应付职工薪酬科目走账
264楼
2023-03-16 14:39:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ !!! 发表的提问：
公司实收资本20万现金，但是没有入公户，部分直接用来发了员工工资，可以吗？
你好，公司实收资本20万现金，但是没有入公户，部分直接用来发了员工工资，是可以这样操作的 
265楼
2023-03-16 14:56:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小吳童鞋 发表的提问：
老师，如果我饭堂费用，没有先计提，直接是每发生一笔业务做一个分录，那我做分录的时候可以直接是：借：管理费用-福利费 贷：现金吗？还是：应付职工薪酬-福利费 贷：现金 ，月末再结转成管理费用？
您好！可以直接记入管理费用。
266楼
2023-03-19 17:09:34
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小吳童鞋：回复宋生老师 直接是管理费用，不需要再做成是应付职工薪酬了吗？
2023-03-19 17:24:57
宋生老师：回复小吳童鞋您好！是的。可以直接借：管理费用 贷现金。
2023-03-19 17:45:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一建代报名考试开始 发表的提问：
公司转账到个人账户上备注（工资）代发工资，（1）是先做备用金分录，在做发工资分录，（2）还是直接借应付职工薪酬贷银行存款
你们发工资是个人账号发还是公司直接转员工，直接转员工就做贷银行就可以，要是个人账号发那就先通过其他应付款
267楼
2023-03-19 17:14:53
全部回复
一建代报名考试开始：回复maize老师 钱打到我账上我再发给员工这一系列分录有点模糊
2023-03-19 17:36:49
maize老师：回复一建代报名考试开始那就做借其他应收款贷银行，你发的时候做贷其他应收款
2023-03-19 17:55:36
一建代报名考试开始：回复maize老师 摘要写啥？（1）借：其他应收款（我的名字么？） 贷：银行存款 摘要：发放工资？ （2）借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-（我的名字么？）
2023-03-19 18:25:06
maize老师：回复一建代报名考试开始1借款，2发工资，明细是你名字
2023-03-19 18:37:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 娇气的煎饼 发表的提问：
老师，公司员工支取5000元备用金，然后买了4160元的砖头，缴回840元现金怎么会计分录
借其他应收款贷库存现金5000， 这个砖头是用在哪里的？你们是销售出去的吗？ 如果是的话，借库存商品贷其他应收款4160， 借库存现金贷其他应收款840。
268楼
2023-03-19 17:20:59
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娇气的煎饼：回复郭老师 不是，我们是建筑公司买回来工程上用了
2023-03-19 17:48:03
郭老师：回复娇气的煎饼那把库存商品改成工程施工。
2023-03-19 18:00:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 沉默的战斗机 发表的提问：
现在投入现金，可直接做分录借现金，贷实收资本吗
你好，是可以这样做分录的
269楼
2023-03-20 14:30:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
老板给我现金 当备用金 这会计分录怎么做啊？
借；库存现金等科目 贷；其他应付款
270楼
2023-03-20 14:39:10
全部回复
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