外向的茉莉：回复玲老师 但我们本部会提前转款，贷其他应付款，包含了工会经费，能借其他应付款吗

玲老师：回复外向的茉莉你好 可以用其他应付款科目

外向的茉莉：回复玲老师 就是借其他应付款，贷银行存款。

玲老师：回复外向的茉莉对的 借其他应付款，贷银行存款。

外向的茉莉：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复外向的茉莉不客气的，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价

小火柴：回复邹老师 嗯，不管是当月发放还是次月发放都需要计提是吗？

邹老师：回复小火柴你好，是的

小火柴：回复邹老师 那请问由于企业所得税逾期申报，国税罚款500元，分录怎么做？是做借:营业外支出-税收滞纳金贷:银行存款吗？

邹老师：回复小火柴你好，是的

小火柴：回复邹老师 前面做的分录是借:营业外支出-罚款支出，需要更正凭证吗？

邹老师：回复小火柴你好，需要把罚款支出调整到滞纳金的

你的大表妹曲奇：回复郭老师 是的，但是我们这边是代其他人加工的，材料是他们那边拿的

郭老师：回复你的大表妹曲奇你好，不是会有耗材吗？如果是耗材的话，你当时做的是原材料吧，借原材料贷银行存款，领用的时候借生产成本贷原材料就可以的。

你的大表妹曲奇：回复郭老师 好的好的 那这个原材料的票需要开进来吗？我现在做的暂估

郭老师：回复你的大表妹曲奇需要给你开进发票来，要不没法抵扣所得税。

你的大表妹曲奇：回复郭老师 好的 谢谢，但这个耗材发票是需要对方公司去税务局代开吗？因为好像没有这种

郭老师：回复你的大表妹曲奇材料是从个人手里买的吗？

DA?：回复庄老师 那这笔费用相比合同而言是不是太小了，会有什么问题吗？

DA?：回复庄老师 做完这笔分录，后面还要做什么吗？要计提啊摊销什么的吗

DA?：回复庄老师 我把他放在制造费用—其他里可以吗

庄老师：回复DA?你好，你设置制造费用核算什么内容

A天空之城：回复邹老师 是结算3月份临时工，工资

邹老师：回复A天空之城你好 借：管理费用等科目，贷：库存现金 

A天空之城：回复邹老师 为什么是管理费用？

邹老师：回复A天空之城你好，需要看临时工岗位，才可以确定借方科目的  

A天空之城：回复邹老师 奥，这样啊，临时工是车间里领导招聘来的，临时工只对那个领导

邹老师：回复A天空之城你好，临时工是什么岗位的，能描述一下吗

A天空之城：回复邹老师 车间里工作的工人

A天空之城：回复邹老师 生产车间里工作的工人

邹老师：回复A天空之城你好，那就是计入生产成本科目核算 

L、：回复bamboo老师 那借支呢？ 借：其他应收款 贷：库存现金 借：在建工程 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款？

bamboo老师：回复L、借支后从工资里扣除 这样写分录正确的

大气的小兔子：回复宋生老师 我知道呢，但是老板他要内部自己收，弄个工会民间的，做内帐怎么入账

宋生老师：回复大气的小兔子您好！没有这样的事情，我也不知道该入什么科目啊。不如你自己设置一个其他货币资金-工会扣款的科目。扣下来款的时候借应付职工薪酬 贷：其他货币资金 工会扣款 现金。

初入会计工作者：回复bamboo老师 不是现在新会计准则不用走应付职工薪酬科目，直接分摊到当月费用或成本中吗

bamboo老师：回复初入会计工作者是不先计提 但是发生的时候要走账

初入会计工作者：回复bamboo老师 没有走的话有没有什么影响呢

bamboo老师：回复初入会计工作者那您汇算清缴的时候填表到时候要调整

初入会计工作者：回复bamboo老师 可以不走制造费用福利费用，走其他费用呢？如果走福利费用我不是要做两笔分录才行， 第一笔： 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷库存现金 第二笔：借：制造费用-职工福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利费

bamboo老师：回复初入会计工作者那您可以计入管理费用——劳保费用

初入会计工作者：回复bamboo老师 车间人员发生的可以计入管理费用吗

bamboo老师：回复初入会计工作者车间人员的可以计入制造费用——劳保费用

初入会计工作者：回复bamboo老师 我算了下，是不是基本上福利费达不到（应付职工薪酬-应付职工工资)这个科目总额的14%就可以用一笔分录走福利费用了，这就不存在汇算清缴的时候要调整了。是吗。谢谢甘老师的耐心解答。

bamboo老师：回复初入会计工作者是的 达不到工资总额的14% 不存在汇算清缴的时候要调整

晓海老师：回复殷勤的电源你好！要看你购买工资模块了吗？如果购买了并且和总帐模块连用了就不能在总帐里直接做工资了，去要通过工资模块推定生成凭证。个税=（所有工资项目总和-五险一金）*个税税率 计提工资： 借：管理费用 5000 贷：应付职工薪酬 5000 发放工资： 借：应付职工薪酬 5000 贷：现金/银行存款 3950 其他应付款 1000 应交税金-个税 50 等社保缴费回单到了，做如下 借：管理费用-社保费 2000 （单位缴交部分） 其他应付款 1000 贷：银行存款 3000 缴纳个税 借：应交税金-个税 50 贷：银行存款 50 五险一金通过其他应付款冲管理费用，这样管理费用的余额实际为单位缴交的那部分金额。也就是 借：管理费用-个人社保费 1000 贷：其他应付款 1000 借：管理费用-社保费 3000 贷：银行存款 3000 应付职工薪酬无余额。

殷勤的电源：回复晓海老师 购买了工资模板了，那么我做好之后，是不是就不用做分录了？还是做个总的分录呢

晓海老师：回复殷勤的电源如果有，你需要设置好凭证，以后就不用了都是推定生成的

殷勤的电源：回复晓海老师 如何设置？

晓海老师：回复殷勤的电源你们操作手册上有，就是按上边的分录预制凭证，到时候安凭证自动生成，就像固定资产这就一样