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补提增值税附税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
增值税附加的计提和缴纳2个分录
借税金及附加 贷，应交税费城建税/地方教育/教育附加 借应交税费城建税，地方教育教育附加 贷银行存款
166楼
2023-02-13 15:34:19
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 陆婷 发表的提问：
2020年第一季度支付2019年的增值税和教育费附加，19年的报表没有计提，现在需要补计提吗？计提和实缴的会计分录应该怎么做呢
你好，19年的增值税，借应收账款，贷以前年度损益调整，应交税费－－应交增值税。 附加税，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交城建税，教育附加税 结转时，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税， 缴交，借应交税费－－应交增值税，应交税费－－应交城建税，教育附加税，贷银行存款
167楼
2023-02-13 15:53:59
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陆婷：回复庄老师 老师，这几条分录都是在2020年的报表上做吗？
2023-02-13 16:09:27
庄老师：回复陆婷你好，是的，以前你们没做账，
2023-02-13 16:34:00
陆婷：回复庄老师 老师，不好意思，刚才忘记说了，我们公司是小规模纳税人，也适用以上的分录吗？
2023-02-13 16:45:50
庄老师：回复陆婷你好，公司是小规模纳税人适用企业会计准则，也适用以上的分录
2023-02-13 17:11:00
陆婷：回复庄老师 好的，谢谢老师，麻烦您了
2023-02-13 17:29:32
庄老师：回复陆婷你好，祝你学习快乐，
2023-02-13 17:51:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
计提增值税，附加税的分录怎么写，忘记了
你好，你所指的计提增值税是一般纳税人结转未交增值税的意思？ 附加税计提分录是，借；税金及附加，贷；应交税费——附加税
168楼
2023-02-14 15:38:14
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糊涂：回复邹老师 计提增值税分录是怎么样的
2023-02-14 16:05:15
邹老师：回复糊涂你好，如果是一般纳税人结转增值税 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-02-14 16:15:17
糊涂：回复邹老师 6月没有进项税哦
2023-02-14 16:36:52
邹老师：回复糊涂你好，没有进项就根据销项做这个分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-02-14 16:55:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清影 发表的提问：
老师，结转增值税，计提附税的分录怎么写
结转增值税按下图做，计提附加税做借税金及附加贷应交税费。
169楼
2023-02-14 15:51:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
老师我来15万普票增值税和附加税一起计提。会计分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费——明细科目
170楼
2023-02-14 15:59:38
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ss 发表的提问：
求补缴以前年度增值税和附加税的会计分录，我公司为小微企业，采用小企业会计制度
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交增值税——增值税查补 应交税费——附加税 借：应交税费——应交增值税——增值税查补 应交税费——附加税 贷：银行存款
171楼
2023-02-14 16:12:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 陈磊 发表的提问：
公司增值税申报，因为电子通行费发票是自行计算的税额，按纸质通行费申报的本月去国税修改的报表，补缴了增值税与滞纳金，请问会计分录怎么做？要做进项税额转出吗？补缴的增值税与附加费等要做计提分录吗？
你好，就是通行费的发票不能抵扣，你们抵扣了是吧，需要进项转出借费用贷应交税费-应交增值税-进项转出 补缴的增值税不用计提，需要结转，附加税需要补提，支付了滞纳金嘛
172楼
2023-02-14 16:32:59
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陈磊：回复郭老师 老师 结转的分录怎么做？
2023-02-14 16:59:50
郭老师：回复陈磊你好，转进项转出的分录吗，借应交税费-应交增值税-进项转出贷j应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
2023-02-14 17:26:37
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 眯眯眼的奇异果 发表的提问：
增值税加计抵减的计提，减少，结余等都需要会计分录相对应吗？如何做分录。计提附加税是按抵减的应纳税额计提对吗
计提附加税没有明确是按抵减的增值税计提
173楼
2023-02-15 15:13:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
增值税，附加税计提和缴纳会计分录怎么写。代开的专用增值税发票，现场缴纳增值税还需要计提吗？缴纳的注册资金印花税要不要计提
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——增值税，附加税等 贷；银行存款 增值税不需要计提，通过一贷一借 反应发生与缴纳 印花税不需要计提
174楼
2023-02-15 15:39:16
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 阳光女孩 发表的提问：
计提增值税和营业税金及附加的分录怎么写和支付增值税和营业税金及附加的分录怎么写
您好，结转增值税和支付增值税的分录见图片。 计提税金及附加， 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费-应交教育费附加 贷：应交税费-应交地方教育费附加 支付附加税， 借：应交税费-应交城建税 借：应交税费-应交教育费附加 借：应交税费-应交地方教育费附加 贷：银行存款
175楼
2023-02-15 16:05:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ dlP 发表的提问：
计提的房产税和增值税附加如何做分录
你好，借 税金及附加 贷 应交税费-应交房产税 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-应交房产税 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
176楼
2023-02-16 15:16:47
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 吴羊羊 发表的提问：
今年补申报去年的收入，产生增值税、附加税和滞纳金，会计分录要怎么处理
您好，计提分录，借：预收账款等科目，贷：以前年度损益调整，应交税费-应交增值税。借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交附加税。交税时的分录，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交附加税，营业外支出-滞纳金，贷；现金或者银行存款。
177楼
2023-02-16 15:28:39
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 余婧 发表的提问：
月末计提税金附加的分录怎么做？还有月末计提增值税的分录怎么做？
1、借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等 2、借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
178楼
2023-02-16 15:35:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 忧心的寒风 发表的提问：
我想咨询一下，加计10%进项税抵减应纳税额的会计分录怎么做，主要是当月结转增值税的分录怎么结转，计提的附加税，是按照抵减前的增值税计提呢，还是抵减后的增值税计提。
计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 抵扣借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 银存 按抵减之后的计提缴纳
179楼
2023-02-16 15:47:59
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia 发表的提问：
房地产企业，预缴增值税及附加税预缴土地增值税，会计分录如何做，需不需要计提
你好,分录如下: 借：应交税费——预交增值税     应交税费——应交土地增值税    贷：银行存款
180楼
2023-02-19 16:59:49
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哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 缴税之前还需要先做一笔计提吗？借:税金及附加 贷:应交税费-预交增值税   应交税费-附加  应交税费-土地增值税
2023-02-19 17:13:28
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好 ,不做预提,税金及附加和预交增值税不是对应科目.
2023-02-19 17:29:23
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的附加税也不需要计提吗
2023-02-19 17:41:49
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,如果你预交了附加税,直接入账,不计提 借:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 贷:银行存款.
2023-02-19 17:52:38
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的土地增值税和印花税也不用计提是吗
2023-02-19 18:03:54
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,不用计提,直接入账,等实际交的时候才计提
2023-02-19 18:32:14
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 你好，等公司缴纳这笔预缴增值税及附加、土增、印花税，到时候在计提到税金及附加科目吗？
2023-02-19 18:50:39
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,是的,等正式计算要交的时候的,再计提费用.
2023-02-19 19:16:02
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