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补提增值税附税的会计分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 寒冷的裙子 发表的提问：
今年4月份补交了2019年第四季度的所得税，12月的增值税、附加税、土地增值税，4月份的会计分录怎么做
补的是18年的第四季度的吧，不是19年第四季度 12月末计提了吗
181楼
2023-02-19 17:22:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税及附加税怎么计提会计分录？预缴税时会计分录？
你好，预交的分录借应交税费，预交增值税附加税，贷银行存款。 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税。 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税。
182楼
2023-02-19 17:45:00
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向日葵：回复郭老师 能具体举例吗，简易计税
2023-02-19 18:15:11
郭老师：回复向日葵按照3%预缴 发票100税额3 缴纳增值税2 附加税1 借应交税费，预交增值税2 附加税1 贷银行存款3 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税2 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税1
2023-02-19 18:40:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 一枺苦涩的笑 发表的提问：
老师你好，公司是小规模纳税人上季度交了增值税，当时没有计提税金及附加，这个季度可以补计提吗？补计提分录怎么做？
你好，增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要通过  税金及附加  核算啊 
183楼
2023-02-20 14:15:39
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 笨笨的大碗 发表的提问：
18年12月份增值税忘记计提，1月份补缴税款后，会计分录怎么处理
你好！补提上就可以的和正常分录一样
184楼
2023-02-20 14:41:28
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荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 端庄的裙子 发表的提问：
按本月应增值税的7%及3%计提应交城建税和应交教育税附加的会计分录
你好同学， 1、计提时的会计分录： 　　借：税金及附加—教育费附加 　　税金及附加—城市维护建设税 　　贷：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费-应交城市维护建设税 　　2、上缴时的会计分录： 　　借：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费——城市维护建设税 　　贷：银行存款
185楼
2023-02-20 15:01:31
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 阿斯顿 发表的提问：
企业因不符合简易增收而补缴前3年的增值税，附加税，滞纳金，请问会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 应交税费---城建税，教育费附加等 滞纳金直接 借：营业外支出 贷：银行存款
186楼
2023-02-20 15:12:09
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 萧萧税务 发表的提问：
补提以前年度税金及附加的会计分录是什么？是税金及附加还是用利润分配？
您好，是用以前年度损益调整，没有这个科目就用利润分配
187楼
2023-02-20 15:41:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
1月份补交的增值税，去年12月没有计提,现在怎么做会计分录？
您好 是什么业务补缴的增值税
188楼
2023-02-21 14:54:06
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左手的温暖：回复bamboo老师 税负率太低
2023-02-21 15:10:28
bamboo老师：回复左手的温暖那补缴的这个增值税可以留待以后继续抵扣么
2023-02-21 15:31:37
左手的温暖：回复bamboo老师 不可以
2023-02-21 15:50:15
bamboo老师：回复左手的温暖借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-21 16:18:28
左手的温暖：回复bamboo老师 那附加税呢？
2023-02-21 16:40:44
bamboo老师：回复左手的温暖附加税也一样的做分录 只是应交税费科目换一下
2023-02-21 16:56:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 薇儿…… 发表的提问：
计提增值税和附加税怎么做分录呢？
你好，附加税 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 增值税是小规模还是一般纳税人？
189楼
2023-02-21 15:18:43
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薇儿……：回复邹老师 合作社
2023-02-21 15:30:42
邹老师：回复薇儿……你好，合作社是登记类型，我需要知道的是增值税纳税人类型 （小规模纳税人还是一般纳税人），才知道增值税如何做计提分录的
2023-02-21 15:48:54
薇儿……：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-21 16:18:30
邹老师：回复薇儿……你好，增值税结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-21 16:29:33
薇儿……：回复邹老师 老师，那么税票金额是8000多，银行存款支出7000多，剩下的那部分钱记什么科目呢
2023-02-21 16:58:49
邹老师：回复薇儿……你好，你所指的 是发票金额8000多，你银行支付 了7000多，剩余部分不需要支付了吗？
2023-02-21 17:20:10
薇儿……：回复邹老师 是完税证明合计金额8000多，银行存款支出7000多，剩余部分我也不知道怎么付的。我该怎么写分录呢
2023-02-21 17:34:22
邹老师：回复薇儿……你好，是不是还扣除了附加税的税款？
2023-02-21 18:04:22
薇儿……：回复邹老师 是的
2023-02-21 18:23:24
邹老师：回复薇儿……你好，那就这样做分录就是了 借；应交税费——未交增值税 应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加 贷；银行存款
2023-02-21 18:34:21
薇儿……：回复邹老师 老师，那年末怎么处理呢
2023-02-21 18:46:08
邹老师：回复薇儿……你好，之前已经做了计提，扣缴分录，年末就不需要做特殊处理啊
2023-02-21 19:06:10
薇儿……：回复邹老师 谢谢
2023-02-21 19:19:06
邹老师：回复薇儿……不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-21 19:48:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 健忘的花瓣 发表的提问：
计提增值税的会计分录？
你好  比如你取得了收入：借  应收账款或者银行存款贷应交税费-应交增值税   主营业务收入   
190楼
2023-02-21 15:38:59
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健忘的花瓣：回复meizi老师 我问的是月末计提下个月增值税的分录
2023-02-21 15:53:37
meizi老师：回复健忘的花瓣 你好  上面就是做的计提增值税的分录。 你只有取得了收入才会去计提增值税的 。  下个月缴纳增值税做 ：借应交税费-应交增值税等 贷银行存款   
2023-02-21 16:14:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 从容的糖豆 发表的提问：
老师您好，我当月计提增值税是15.77，附加费是0.39，下月才交的，应该写会计分录，还有怎么结转呢，
借：税金及附加 0.39 贷：应缴税费—应缴城建税 0.39
191楼
2023-02-22 14:47:25
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 沈占竹 发表的提问：
你好老师，1.小规模纳税人销售收入会计分录怎么做， 2.支付附加税及增值税的会计怎么编。附加税及增值税还要不要做计提。谢谢
1借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费――应交增值税
192楼
2023-02-22 15:05:11
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徐阿富老师：回复沈占竹2，交附加税，借应交税费――城建税、教育费附加等 贷银行存款。交增值税，借应交税费――应交增值税 贷银行存款
2023-02-22 15:29:58
徐阿富老师：回复沈占竹附加税，要计提，如果是附加税减免的不用计提
2023-02-22 15:57:16
沈占竹：回复徐阿富老师 好的谢谢老师
2023-02-22 16:14:14
沈占竹：回复徐阿富老师 老师增值税是不做计提吗
2023-02-22 16:37:16
徐阿富老师：回复沈占竹你好，增值税不存在计提，你做销售收入时已经分离出来了，希望你以后非工作时间不要催了，我们也要吃饭休息下的，谢谢。你这样一催，我白辛苦了，有时间我们都会第一时间回复你的，理解下
2023-02-22 16:59:28
沈占竹：回复徐阿富老师 好的谢谢老师
2023-02-22 17:12:06
徐阿富老师：回复沈占竹不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-02-22 17:41:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
一般纳税人，简易计税预缴增值税的分录，开出简易计税专票的分录，计提简易计税应交增值税和附加税的分录
你好，借银存贷主营业务收入应交税费-简易计税 预缴的也是简易计税的是吗 借应交税费-简易计税/城建税/地方教育/教育附加贷银存
193楼
2023-02-22 15:18:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 清风 发表的提问：
增值税附加税减免的会计分录怎么做
你好 增值税减免 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就不需要做计提分录了
194楼
2023-02-22 15:24:07
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ kemin 发表的提问：
老师补计提增值税怎么做分录
你好，怎么会有补提增值税呢。
195楼
2023-02-22 15:44:59
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kemin：回复月月老师 上个月做收入的时候没有计提收入
2023-02-22 16:01:52
月月老师：回复kemin你好，那是怎么计提收入的。
2023-02-22 16:25:38
kemin：回复月月老师 我知道错哪里了
2023-02-22 16:54:24
月月老师：回复kemin好的，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-22 17:07:39
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