闲情逸致：回复邹老师 老师，你的意思是增值税和印花税都不需要计提吗？

邹老师：回复闲情逸致你好，是的

闲情逸致：回复邹老师 实收资本的印花税也不需要计提？直接申报，然后扣款，计入管理费用吗？

邹老师：回复闲情逸致你好，16年是这样

美豆心情：回复宋生老师 是

宋生老师：回复美豆心情你好！你借库存商品等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷应交税费-未交增值税 然后借应交税费-未交增值税 贷银行存款。

美豆心情：回复宋生老师 这个不是跨年的不需要用到以前年度损益调整这科目

宋生老师：回复美豆心情您好！是的。不跨年，不需要用这个。而且这个本身也不涉及损益，所以跨不跨年都不需哟。

美豆心情：回复宋生老师 小规模公司只要开专票就得交税是吗

宋生老师：回复美豆心情你好！是的这个是不免的了。

布丁：回复马老师 小规模的也不用计提吗？那缴纳增值税的时候分录怎么做呢

马老师：回复布丁缴纳的时候借应交税费-增值税 小规模没有进项  他是增值税伴随收入产生 借银行存款等  贷主营业务收入 应交税费-增值税

布丁：回复马老师 那附加税可以不计提吗？

马老师：回复布丁要计提 必须计提的 

王雅－10492342：回复暖暖老师 附加税有哪几个

暖暖老师：回复王雅－104923423个附加税，有的地方四个不一样

王雅－10492342：回复暖暖老师 哦哦，城建税，教育费附加，地方教育附加税分别的比例是

暖暖老师：回复王雅－104923427.3.2这个三个比例分别是

王雅－10492342：回复暖暖老师 好的，谢谢

暖暖老师：回复王雅－10492342不客气，麻烦给予五星好评

美豆心情：回复答疑-李老师 缴纳税款时再做借方：应交税金-增值税-进项税额转出，贷方：银行存款，对吗

答疑-李老师：回复美豆心情借应交税费-已交税金。贷银行

美豆心情：回复答疑-李老师 这两个分录不太明白呢

答疑-李老师：回复美豆心情你做的那个分录不对哦！ 进项税额转出是在贷方的

游泳的鱼：回复立红老师 一般纳税人

立红老师：回复游泳的鱼你好 交税 借：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交城建税 贷：银行存款 借;税金及附加 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交城建税

游泳的鱼：回复立红老师 要先计提吗

立红老师：回复游泳的鱼你好，需要先计提的

会计学堂：回复meizi老师 收入都入账了，就是扣税的当月，她直接做的，借主营业务税金及附加，贷银行存款。我刚做补做了一笔，借主营业务税金及附加，贷应交税费-城建，但是余额，月末结转的时候，不就多结转主营业务税金及附加了吗？

会计学堂：回复meizi老师 以前结转过的不用补计提，可以吗？老师

meizi老师：回复会计学堂你好 那你就要红冲之前错误的分录 在结转税金及附加到本年利润去 。 不能的

建筑王老师：回复~玲交附加税借应交税费应交城建税等带银行存款

木乔：回复蒋飞老师 分公司代缴 是贷：内部往来-分公司 这样吗

蒋飞老师：回复木乔你好！ 对的。

木乔：回复蒋飞老师 那要是 实际付款单位项目 公司代缴 项目会计 需要再记 借：内部往来-公司 贷：银行存款 还是等工程结束后再算

蒋飞老师：回复木乔可以等工程结束后再算

木乔：回复蒋飞老师 好的谢谢 老师

蒋飞老师：回复木乔不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

郭老师：回复小白附加税需要计提借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银存

小白：回复郭老师 老师，分录如下是否正确： 增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交 贷：应交税费-未交增值税 扣款时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 营业税金及附加 借：营业税金及附加——城建 营业税金及附加——教育 营业税金及附加——地方 贷：应交税金——增值税——城建 应交税金——增值税——教育 应交税金——增值税——地方 扣款时： 借：应交税金——增值税——城建 应交税金——增值税——教育 应交税金——增值税——地方 贷：银行存款

郭老师：回复小白可以的，分录对的

包儿：回复邹老师 对

包儿：回复邹老师 计提可以借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交增值税 交税费： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

邹老师：回复包儿你好，是之前收入按含税的入账，没有做价税分离，现在需要补计提的分录是 借；主营业务收入，应交税费——应交增值税 增值税是不通过 主营业务税金及附加科目核算的

?：回复邹老师 利润表里税金及附加不包括增值税吗？

邹老师：回复?你好，不包括的，增值税在应交税费核算，不是损益类

?：回复邹老师 我是按季申报，每月计提了增值税，现在资产负债表在贷方，那我要怎么办好？

邹老师：回复?你好，说明是没有缴纳的，如果实际是这样，也是正确的

?：回复邹老师 我次月缴了增值税的，是因为多计提税金在贷方，现在我要怎么办？

邹老师：回复?借；应交税费 贷；银行存款 做这个分录就是了

化茧成蝶：回复王雁鸣老师 次月缴纳剩下的增值税及附税呢？比如预交了1万，实际应交5万，怎么做会计分录？

王雁鸣老师：回复化茧成蝶您好，预交1万元，借：应交税费，1万元，贷：现金或者银行存款，1万元，实际应交5万元，借：税金及附加 ，5万元，贷：应交税费，5万元。