小东西：回复邹老师 取得了收入，是指收到钱了？？我销售货的时候贷主营业收入，借应收账款，

邹老师：回复小东西是实现了主营业务收入

小东西：回复邹老师 那就肯定要计提了

邹老师：回复小东西是需要计提。

小东西：回复邹老师 公司3月发现剩现金2万左右，怎么把现金2万用了，？现在已经4.1了

邹老师：回复小东西没有规定现金余额一定要是0啊

朝歌晚酒：回复玲老师 做收入的时候做的贷营业收入，应交税费，应交增值税-销项税额，请问企业所得税要不要计提？

玲老师：回复朝歌晚酒企业所得税要计提 再交

朝歌晚酒：回复玲老师 那意思都是要计提了

朝歌晚酒：回复玲老师 之前收入做的，直接冲我的应交税费，是吧

玲老师：回复朝歌晚酒之前收入做的，直接冲我的应交税费，是吧 啥意思 你一会增值税一会所得税 没看明白

答疑郭老师：回复丽霞这个是一般纳税人的

26294018991：回复邹老师 个税是工资薪金个人所得税，一般纳税人的分录

邹老师：回复26294018991你好 增值税 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税，贷；银行存款 个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 企业所得税，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 附加税，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款

无言：回复立红老师 我代开的专票，预交了460的增值税和11的附加税

立红老师：回复无言你好 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增 460、 借：税金及附加 11 贷：应交税费——应交城建税等11 借：应交税费——应增 460、 借：应交税费——应交城建税等11 贷：银行存款

无言：回复立红老师 减免的附加税不用结转到营业在收入嘛？

无言：回复立红老师 城市建设维护税本来是22，是减半征收的

立红老师：回复无言你好，等到期末一起转到营业外收入，减半是直接减了，不用再体现出来了

无言：回复立红老师 好的

立红老师：回复无言祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

丽霞：回复立红老师 一般纳税人

立红老师：回复丽霞你好 月末增值税 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 印花税不需要计提，交税时直接计入税金及附加 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城 贷，应交税费一应交教育附加

有理：回复徐阿富老师 享受增值税减免，是不是只需要交印花税和水利

徐阿富老师：回复有理你好，印花税按照当地地方规定，一般也是减免的，这个我不知道你那边的政策，印花税是要交的