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补提增值税附税的会计分录
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 童桂花 发表的提问：
计提下个月的增值税附加，分录要怎么写
您好，计提附加税 借:营业税金及附加 贷:应交税费--应交城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育费附加 应交税费--地方水利建设基金
256楼
2023-03-15 14:50:19
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沈家本老师：回复童桂花缴纳税费时: 借:应交税费--应交城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育费附加 应交税费--地方水利建设基金 贷:银行存款
2023-03-15 15:02:55
沈家本老师：回复童桂花为您提供解答，五星好评哦谢谢
2023-03-15 15:25:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
补缴去年增值税附加税，怎么写分录
借；应交税费-未交增值税 城建税 ，教育费附加，地方教育费附加 贷；银行存款
257楼
2023-03-15 14:56:59
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妈妈爱菠菜：回复邹老师 老师补缴不需要通过以前年度损益吗
2023-03-15 15:30:43
邹老师：回复妈妈爱菠菜计提需要，扣缴不需要
2023-03-15 15:59:51
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 飞鸟与鱼 发表的提问：
计提增值税及附加税额分录怎么做老师
你好，是小规模还是一般人
258楼
2023-03-16 14:42:28
全部回复
飞鸟与鱼：回复佟老师 一般纳税人，但是，免增值税的，这个月有开服务类的发票所以才有一点增值税
2023-03-16 15:05:06
佟老师：回复飞鸟与鱼增值税结转 结转分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-03-16 15:27:40
佟老师：回复飞鸟与鱼附加税 借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-16 15:54:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录是借营业税金及附加 贷应交税金 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 ?
您好！这个是计提营业税及附加的分录。
259楼
2023-03-16 14:50:29
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Andlo：回复宋生老师 我在摘要那里写营业收入计提增值税可以么？
2023-03-16 15:39:53
宋生老师：回复Andlo您好！写计提营业税金及附加。　　　　　
2023-03-16 16:04:12
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 妞 发表的提问：
补缴去年增值税附加税，怎么写分录
作补提分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交增值税-未交增值税 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 补交税金时 借：应交税金--应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 滞纳金 借：银行存款 贷：营业外支出
260楼
2023-03-16 14:56:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 健忘的花瓣 发表的提问：
计提下月增值税的会计分录？
你好 下月还没有发生不计提 的  
261楼
2023-03-19 16:32:34
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健忘的花瓣：回复玲老师 你这不是废话吗
2023-03-19 17:04:57
玲老师：回复健忘的花瓣你好 下个月没有发生的业务咋计提？蒙吗 ？  咱俩谁废话呢  ？ 发生了当月才计提 的， 下个月是交增值税 
2023-03-19 17:23:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
 老师好 计提增值税和附加税分录怎么做？
同学你好 增值税不用计提 附加税 借税金及附加 贷应交税费附加税
262楼
2023-03-19 16:41:28
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优雅的柚子：回复朴老师 谢谢老师，增值税是不是先做贷应交税费-待认证增值税，那月底又该怎么转
2023-03-19 17:10:07
朴老师：回复优雅的柚子月底这个待认证的不用结转
2023-03-19 17:37:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税和附加税的分录是什么
您好，分录，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。根据应交的增值税计算出城建税等，借；税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
263楼
2023-03-19 16:59:04
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复王雁鸣老师 增值税不用计提吗?计提增值税的分录是什么呀
2023-03-19 17:22:40
王雁鸣老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，用计提啊，计提分录是，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税
2023-03-19 17:37:22
o(*￣▽￣*)o：回复王雁鸣老师 计提的比例是怎样的jQuery111309997462756116742_1505304210033?
2023-03-19 17:59:15
王雁鸣老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，小规模按3%计提。
2023-03-19 18:26:03
o(*￣▽￣*)o：回复王雁鸣老师 不是,我是说计提附加税的比例,城建是多少,教育费附加是多少,地方教育费附加是多少?
2023-03-19 18:51:04
王雁鸣老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，计提附加税的比例，城建是增值税的7%，教育费附加是增值税的3%，地方教育费附加是增值税的2%。
2023-03-19 19:12:22
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 壮观的纸鹤 发表的提问：
计提房产税，土地使用税，增值税附加的分录都是啥？
借：税金及附加-房产税 -土地使用税 -城建税 -教育费附加 -地方教育费 贷：应交税费-房产税 -土地使用税 -城建税 -教育费附加 -地方教育费
264楼
2023-03-19 17:20:59
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壮观的纸鹤：回复宇飞老师 土地税和房产税不是借管理费用 贷应交税金嘛
2023-03-19 17:36:20
宇飞老师：回复壮观的纸鹤不是，现在都记在税金及附加科目了。
2023-03-19 17:57:17
壮观的纸鹤：回复宇飞老师 奥奥，，我看我们公司计提房产税和土地税的时候用的还是管理费用，我需要改嘛。。
2023-03-19 18:10:49
宇飞老师：回复壮观的纸鹤没关系，从现在用税金及附加就好了，反正年底都是进损益
2023-03-19 18:30:19
壮观的纸鹤：回复宇飞老师 谢谢
2023-03-19 18:51:07
宇飞老师：回复壮观的纸鹤不客气，满意请五星好评哈。晚安
2023-03-19 19:07:56
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ PP 发表的提问：
印花税、增值税、附加税的计提、缴纳、结转分录怎么做？
印花税的话 现在规定 无需计提 直接 借：税金及附加 贷：银行存款 增值税的话 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 全部转到未交增值税的 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 附加税的话 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
265楼
2023-03-20 14:29:48
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PP：回复许老师 产权转移书据的印花税是要放主营业务税金及附加还是其他业务税金及附加/?
2023-03-20 15:02:17
许老师：回复PP就是叫做税金及附加呀。 要是划分主业/非主业的话 房企的 是属于主业的
2023-03-20 15:15:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 懵懂的小笼包 发表的提问：
附加税先前不是计提了，然后付的，现在国家有补助，退回来的附加税补助会计分录怎么写，直接冲减吗？先前计提的那怎么弄
这个可以冲减之前计提的税金及附加的
266楼
2023-03-20 14:45:58
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 叶ye0616 发表的提问：
增值税可以不计提吗，公司的会计好像没计提，只看到，借：营业税金及附加贷：银行存款的分录
增值税不是计提的，直接是销项税额-进项税额的。 也没有后面这样的分录 计提企业所得税是： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 如果计提税金及附加 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 等 交税时 借：应交税费——某个具体的税种 贷：银行存款
267楼
2023-03-20 15:02:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ sasa 发表的提问：
麻烦老师写下，增值税，附加税，计提和缴纳的分录
你好 1.借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税 2.计提附加税：借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款 缴纳增值税：借应交税费-应交增值税 贷银行存款
268楼
2023-03-21 14:02:12
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
申报3月份的增值税跟附加税计提怎么做分录
是一般纳税人的吗？借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 借税金及附加，贷应交税费附加税。
269楼
2023-03-21 14:26:44
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 风调雨顺 发表的提问：
计提增值税、城建税教育附加地方教育附加和企业所得税怎么做会计分录？交时又怎么做？
增值税不用计提 附加税计提时借：营业税附加贷：应交税费应交城建税 计提所得税的时候：借:所得税费用 贷应交税费应交所得税
270楼
2023-03-21 14:47:59
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