首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补提增值税附税的会计分录
分享
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 风中的睫毛 发表的提问：
贸易公司预缴增值税及附加税的会计分录
你好！你预缴的时候借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款。 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税等 然后借应交税费-应交城建税等 贷银行存款
271楼
2023-03-22 13:55:35
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ?、Sûnflower 发表的提问：
现金交增值税1128.61教育附加33.90地方附加22.57城建税56.43怎么做会计分录,没有计提过，外账
借：应交税费--增值税（未交增值税）1128.61，主营业务税金及附加-教育附加33.9，主营业务税金及附加-地方教育附加22.57，主营业务税金及附加-城建税56.43，贷：因存款1241.51
272楼
2023-03-22 14:01:48
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 红宝 发表的提问：
老师，请问一下我补交19年应该缴纳增值税附加税和滞纳金怎么做会计分录？
借：未分配利润 贷：银行存款
273楼
2023-03-22 14:28:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈茵 发表的提问：
一般纳税人总小企业会计准则增值税、附加税是不需要计提吗？需要计提分录是？为什么？
你好 借应收 贷收入 应交税费 借税金及附加 贷应交税费  发生就做账 准则 规定的 
274楼
2023-03-22 14:44:59
全部回复
陈茵：回复玲老师 这个解答对不？
2023-03-22 15:03:06
陈茵：回复玲老师 本月15前缴纳的是上月的增值税，附加税是不是应该计提啊？
2023-03-22 15:14:29
玲老师：回复陈茵你好 图上老师回的没有错 
2023-03-22 15:25:52
陈茵：回复玲老师 增值税到底计提不计提啊？查了很多，也不明白，能给我说的清楚点吗？
2023-03-22 15:48:57
玲老师：回复陈茵增值税是发生时就确认了 借应收 贷收入 应交税费。
2023-03-22 15:59:05
陈茵：回复玲老师 请详细回答，比如7月进项小于销项了。是要在8月15号前交7月的增值税，这个时候七月的账需要计提增值税吗？
2023-03-22 16:11:47
玲老师：回复陈茵增值税不用单独写计提的分录，确认收入时就写了，我上面给你写分录了。一般纳税人期末做结转增值税的分录。 是不是把期末结转增值税的分录理解为具体了？如果是需要期末结转。
2023-03-22 16:25:46
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 沈阳那嘎达妹子 发表的提问：
老师，增值税和附加税的会计分录怎么写啊
你好，收入确认时间和增值税纳税义务发生时间大部分是一致的，增值税分录，借：应收账款 贷：应交税费/应交增值税（销项税额）和主营业务收入。附加税是根据实际缴纳的消费税费和增值税为基数，计算缴纳的，借：税金及附加 贷：城建税、教育费附加等。
275楼
2023-03-23 14:09:44
全部回复
沈阳那嘎达妹子：回复方老师 是不是得计提
2023-03-23 14:33:58
方老师：回复沈阳那嘎达妹子销项税额和进项税额是相关业务发生时入账的，增值税有一笔转出未交增值税的分录，跟你说的计提的意思差不多，计算出当月应交增值税，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。税金及附加的分录是属于计提的。
2023-03-23 14:48:29
沈阳那嘎达妹子：回复方老师 好的老师，我们是小规模
2023-03-23 15:10:41
沈阳那嘎达妹子：回复方老师 老师，收到钱就一定需要确认收入吗，做成预收行吗
2023-03-23 15:34:56
方老师：回复沈阳那嘎达妹子小规模没有进项，直接用应交税费-应交增值税科目就可以了，也不用做转出未交增值税。
2023-03-23 15:51:08
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ LL 发表的提问：
计提本月增值税的会计分录
您好！借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
276楼
2023-03-23 14:17:48
全部回复
LL：回复程小峰老师 计提本月增值税，是这样的吗，
2023-03-23 14:42:24
程小峰老师：回复LL您好！这个是将最后要交的增值税计算好了的分录。
2023-03-23 14:55:24
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 无限的大雁 发表的提问：
提前预缴增值税和附税的分录？
同学：您好。 预缴增值税： 借：应交税费—应交增值税(已交税额) 贷：贷：银行存款 预缴附加税： 借：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
277楼
2023-03-23 14:38:25
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ sasa 发表的提问：
麻烦老师写下，增值税，附加税，计提和缴纳的分录
您好 请问您是一般纳税人还是小规模纳税人
278楼
2023-03-23 14:45:00
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ -_^_^盈@ 发表的提问：
老师，你能把计提附加税和增值税的分录写一下吗？总之我，就是计提，缴费的分录
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
279楼
2023-03-26 18:55:00
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 欣慰的绿草 发表的提问：
老师，你好，代开专票时增值税和附加税一起扣了，怎么做会计分录开票时银行扣了增值税和里面的附加税费是一起扣款的，想要问一下分录怎么做，附加税要计提出来吗
你好，附加税要计提，借：税金及附加，贷：应交税费-城建税等，支付时，借应交税费-城建税等，贷：银行存款
280楼
2023-03-26 19:02:40
全部回复
欣慰的绿草：回复小叶老师 这是代开发票的的增值税
2023-03-26 19:24:54
欣慰的绿草：回复小叶老师 还有一笔是4.82的
2023-03-26 19:40:30
欣慰的绿草：回复小叶老师 银行回单上的扣税金额和增值税的，我要怎么做会计分录
2023-03-26 19:53:39
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 喜悦的斑马 发表的提问：
老师您好，补计提小规模2020增值税会计分录怎么写，这是夸年了
借：未分配利润 贷：应交税费-应交增值税
281楼
2023-03-26 19:23:11
全部回复
喜悦的斑马：回复文文老师 老师，我不理解，为什么不是以前年度调整损益，而未分配利润呢
2023-03-26 19:39:56
喜悦的斑马：回复文文老师 进未分配利润是不是进了资产负债表里了
2023-03-26 20:05:45
文文老师：回复喜悦的斑马进未分配利润是进了资产负债表里了
2023-03-26 20:23:12
文文老师：回复喜悦的斑马以前年度调整损益 是过渡科目，后面也要转到未分配利润科目
2023-03-26 20:37:41
喜悦的斑马：回复文文老师 可以不用以前年度调整损益，直接用未分配利润就行是吗
2023-03-26 21:05:06
文文老师：回复喜悦的斑马对  可以不用以前年度调整损益，直接用未分配利润。
2023-03-26 21:18:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 沸点 发表的提问：
计提增值税和城建教育附加的分录怎么做
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人？
282楼
2023-03-26 19:37:36
全部回复
沸点：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-26 19:54:59
邹老师：回复沸点你好 计提增值税 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 城建教育附加 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
2023-03-26 20:08:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
一般纳税人7月份补缴之前的增值税！那增值税附加税要补缴么？分录怎么做？
您好，要补交的，分录，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。计提时，借；税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
283楼
2023-03-26 20:02:58
全部回复
丫丫：回复王雁鸣老师 1、7月份补缴时，7月份当月就做增值税附加税的分录还是6月份做？ 3、先计提，缴款后再做借：应交税 贷：银行存款 是这样么？
2023-03-26 20:34:58
王雁鸣老师：回复丫丫您好，1、7月再做即可。3、不一定的，先交再计提是一样的。
2023-03-26 20:48:36
丫丫：回复王雁鸣老师 老师 ，帮我在看下这样对么？
2023-03-26 21:15:20
王雁鸣老师：回复丫丫您好，对的。
2023-03-26 21:41:16
丫丫：回复王雁鸣老师 7月补缴的增值税 计提做到9月份可以么？还有增值税附加税的计提也做到9月份 可以么
2023-03-26 22:01:27
王雁鸣老师：回复丫丫您好，可以的。可以的。
2023-03-26 22:24:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
284楼
2023-03-27 13:21:43
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
285楼
2023-03-27 13:51:26
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料