管利亚：回复邹老师 就是增值税是征前减免的

邹老师：回复管利亚你好，你单位是什么情况，开具了增值税专用发票，增值税还免征了

管利亚：回复邹老师 我们是农业公司，生产农产品的，粮油可以免征增值税的

邹老师：回复管利亚你好 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入

管利亚：回复邹老师 有开10%销项发票的，但是有备案的可以免增值税，请问会计分录是怎么做的呢

邹老师：回复管利亚你好，就是做这个分录 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 免征增值税你发票开具的税率不是**？

管利亚：回复邹老师 是征前减免的，有开10%的销项发票的，我发票发给你看看

邹老师：回复管利亚你好，根据你开具 发票，这个是不免征的，而是按10%纳税的 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额）

管利亚：回复邹老师 我们在税务局已经备案了，农业公司粮油类，可以免增值税的

邹老师：回复管利亚你好，免征应当开具税率为**的发票才是的

℃：回复朴老师 那季度超了45万 贷 应交税费后面是什么呢

朴老师：回复℃应交税费应交增值税

郭老师：回复喜悦的跳跳糖不免税的时候，借银行存款 贷，主营业务收入 应交税费应交增值税销项。

郭老师：回复喜悦的跳跳糖不免税你可以用销项减去进项，按这个来交增值税。

喜悦的跳跳糖：回复郭老师 希望要一份这种比较全的会计处理分录，你这种怎么计算的就不要发了

郭老师：回复喜悦的跳跳糖1、直接消耗餐料购入： 　　借：主营业务成本 　　　　贷：库存现金/银行存款/应付账款 　　2、入库餐料购入： 　　借：原材料——餐料 　　　　贷：银行存款/应付账款 　　3、后厨领用餐料（月末汇总做）： 　　借：主营业务成本 　　　　贷：原材料——餐料 　　4、月末将已入库未付款餐料入账： 　　借：原材料——餐料 　　　　贷：应付账款 　　5、将月末厨房未使用的餐料冲减成本： 　　借：原材料——厨房 　　　　贷：主营业务成本 　　6、餐厅收银员收款： 　　借：库存现金/银行存款 　　　　贷：主营业务收入——餐饮收入/预收账款 　　7、结转成本： 　　借：本年利润 　　　　贷：主营业务成本 　　8、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月账目中： 　　借：主营业务成本 　　　　贷：原材料 　　9、取得营业收入时： 　　借：库存现金/银行存款 　　　　贷：主营业务收入 　　10、支付其他费用时： 　　借：销售费用 　　　　贷：库存现金 　　11、月末结转成本费用时： 　　借：本年利润 　　　　贷：销售费用 　　12、月末结转营业收入： 　　借：主营业务收入 　　　　贷：本年利润 　　13、结转本年利润： 　　盈利时： 　　借：本年利润 　　　　贷：利润分配 　　亏损时： 　　借：利润分配 　　　　贷：本年利润

飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？

郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。

风：回复月月老师 我五月计提的，六月扣的款，7月退回了税款怎么做账

月月老师：回复风你好 借：银行存款 贷：应交税金 借：税金及附加 负数 贷：应交税金

郭老师：回复玲玲退回的手续费，借银行存款贷营业外收入应交税费应交增值税销项。

玲玲：回复郭老师 谢谢，退回手续费100元，借：银行存款100  贷：营业外收入94   贷：应交税费-应交增值税销项6（100*6%税率），这样做对吗？

郭老师：回复玲玲你好，不对 营业外收入100/1.06

沙漠花开：回复朴老师 印刷

沙漠花开：回复朴老师 收到免税普票，企业可抵9个

沙漠花开：回复朴老师 9

沙漠花开：回复朴老师 人？？？

朴老师：回复沙漠花开这个你就是直接做费用或者成本

2086324840：回复邹老师 比如，免税卖50元，就是应收50收入50吗。申报的时候怎么填表呢。

邹老师：回复2086324840你好，直接按50元计入免税收入栏次填写申报就是了