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一般纳税人减免税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
46楼
2022-12-23 16:42:51
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高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2022-12-23 16:56:06
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2022-12-23 17:13:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 晕菜简简单单 发表的提问：
一般纳税人，初次购买金税盘，全额抵减的会计分录
借管理费用贷银行存款 全额抵扣，借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。
47楼
2022-12-23 16:50:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
48楼
2022-12-23 17:13:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
附加税不交不用做账
49楼
2022-12-23 17:32:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wenna619 发表的提问：
一般纳税人教育费附加 地方教育附加 有减免 怎么计提分录
按这个减免后实际需要交去计提，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
50楼
2022-12-24 17:07:07
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maize老师：回复wenna619这个减免部分可以不用做了
2022-12-24 17:41:12
wenna619：回复maize老师 老师。麻烦讲清楚点 应交增值税192.81元。 城市维护建设税9.64元 教育费附加及地方教育费附加。原本是5.78 跟3.86 那现在教育费附加及地方教育费附加是0 计提的分录。分开写一下好吗
2022-12-24 18:10:28
maize老师：回复wenna619借应交税费 未交增值税192.81，贷银行192.81，借税金及附加，城建税，9.64贷应交税费城建税，9.64借应交税费城建税，9.64贷银行，9.64
2022-12-24 18:38:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Gardenia 发表的提问：
小规模纳税人减免税款的会计分录怎么填制
您好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入税收减免
51楼
2022-12-24 17:22:13
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小平10765196 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘开的普票减免分录怎么写
借 应交税费 贷管理费用
52楼
2022-12-24 17:32:59
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小平10765196：回复玲老师 全部分类能不能告诉我一下
2022-12-24 17:49:13
玲老师：回复小平10765196支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
2022-12-24 18:10:13
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 我是小馨馨 发表的提问：
一般纳税人销项减去进项计提及增值税咋做会计分录
增值税在发生时确认就可以 月底再进项结转
53楼
2022-12-25 16:30:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ k1 发表的提问：
请问一般纳税人增值税加计抵减，减免的部分计哪个科目？
借应交税费增值税加计扣除， 贷，营业外收入 抵扣，借应交税费未交增值税，贷应交税费增值税加计扣除。
54楼
2022-12-25 16:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
医疗行业，增值税减免的，到了月末进项税，销项税怎么处理？怎么做会计分录？刚从小规模纳税人变为一般纳税人
你好，进项，销项不需要特地做分录的，挂账就是了
55楼
2022-12-25 16:57:18
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：回复菲童牛宝@邹老师:老师，减免的不用做营业外收入吗？
2022-12-25 17:13:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，刚才您教我写纳税那个会计分录的时候，我觉得是不是应该出纳减免税款这样的字眼
不好意思，前面可能是有其他老师回答了 你的问题具体是？
56楼
2022-12-25 17:18:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
57楼
2022-12-25 17:29:59
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z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2022-12-25 17:53:56
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2022-12-25 18:19:20
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2022-12-25 18:45:55
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2022-12-25 18:57:07
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2022-12-25 19:12:24
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2022-12-25 19:35:35
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2022-12-25 19:47:30
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2022-12-25 20:04:54
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2022-12-25 20:21:07
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2022-12-25 20:43:17
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2022-12-25 20:59:29
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2022-12-25 21:19:13
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2022-12-25 21:40:17
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2022-12-25 21:54:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 菡萏 发表的提问：
一般纳税人税控技术服务费减征税额会计分录怎么做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
58楼
2022-12-26 16:58:11
全部回复
菡萏：回复邹老师 然后这个减免税额在之后结转增值税的时候怎么做？
2022-12-26 17:17:43
邹老师：回复菡萏你好，借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（减免税款）
2022-12-26 17:37:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
请问一般纳税人教育费附加减免的分录怎么做
你好 减免的可以不用做。
59楼
2022-12-26 17:23:22
全部回复
薰衣草：回复郭老师 不进营业外收入吗
2022-12-26 17:38:20
郭老师：回复薰衣草不需要计提，也不用转营业外收入。
2022-12-26 18:01:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.71w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
关于小规模纳税人一季度30万内的增值税减免的会计分录
借应交税费-应交增值税、 贷营业外收入
60楼
2022-12-26 17:29:59
全部回复
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 我看别人做的是 贷方已交税金，这样对吗，做营业外收入会不会多交税
2022-12-26 17:59:37
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴营业外收入要缴纳企业所得税
2022-12-26 18:27:40
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 那可以转到已交税金去吗
2022-12-26 18:53:40
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 大部分企业的分录是什么，借，应交税费-增值税 贷：应交税费_已交税金
2022-12-26 19:08:16
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 这样做可以吗
2022-12-26 19:20:17
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴不可以，减免的计入营业外，是政府的优惠
2022-12-26 19:44:50
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 噢，那其他单位计入已交税金算不正规吗？算不算违法了
2022-12-26 20:13:50
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴是的，会计分录不对的
2022-12-26 20:36:34
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