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一般纳税人减免税会计分录
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 糖果加醋 发表的提问：
一般纳税人抵减10%进项会计分录怎么做？
r:应交税费-应缴增值税(销项税) Cr:应交税费-应缴增值税(进项税) 应交税费-未交增值税
31楼
2022-12-19 17:09:20
全部回复
糖果加醋：回复靖曦老师 加计抵减10%这笔业务的会计分录
2022-12-19 17:38:55
靖曦老师：回复糖果加醋借：应交税费-应缴增值税(销项税) 贷：应交税费-应缴增值税(进项税) 应交税费-未交增值税
2022-12-19 18:01:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 布丁 发表的提问：
减免增值税、附加税，分录怎么写？一般纳税人，月报
你好 你们增值税都全部减免了的话 那么你附加税也是0报的 。
32楼
2022-12-19 17:23:46
全部回复
布丁：回复meizi老师 那分录怎么写？
2022-12-19 17:51:30
布丁：回复meizi老师 如果是退增值税、附加税，分录怎么写
2022-12-19 18:15:50
meizi老师：回复布丁你好 你是因为什么减免的。 因为疫情原因全额减免的话 你就开票出去做 借银行存款贷主营业务收入 做分录 。增值税减免的不体现。 附加税也不做计提分录的
2022-12-19 18:33:04
布丁：回复meizi老师 老师你帮我看看12是什么意思？
2022-12-19 18:46:38
meizi老师：回复布丁你好 意思就是 你们比如 小规模享受季度不超过30万月度不超过10万 是免增值税 那么你就要把增值税转营业外收入去 。 附加税在增值税缴纳的情况 享受减半征收 那减半的部分 就要转营业外收入去
2022-12-19 19:09:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 热心的夏天 发表的提问：
我们是一般纳税人，所得税25% 小微企业减免20%，该怎么做分录？减免的20%计入哪个科目？
你好 直接按实际交的税计提 借所得税费用贷应交税费
33楼
2022-12-19 17:41:59
全部回复
热心的夏天：回复玲老师 所得税季报表中的营业成本包括期间费用吗
2022-12-19 18:09:52
玲老师：回复热心的夏天不包括 所得税季报表中的营业成本不包括期间费用 你好同学： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2022-12-19 18:38:12
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 张绩 发表的提问：
一般纳税人购买金税盘及抵减时的会计分录？
购买时借管理费用贷银行存款 抵减时借应交税费—应交增值税—减免税款贷管理费用 小规模的话不用减免税款科目。
34楼
2022-12-20 16:31:21
全部回复
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 现实的衬衫 发表的提问：
老师你好，一般纳税人销售免税农副产品会计分录？
你好 借银行存款 贷主营业务收入 借主营业务成本 贷库存商品
35楼
2022-12-20 16:44:35
全部回复
现实的衬衫：回复王晓老师 老师不用做减免税金？直接进主营业务收入吗
2022-12-20 17:03:16
王晓老师：回复现实的衬衫你好，直接做收入即可，这样发票上显示61897.5的收入，账上收入也是61897.5.
2022-12-20 17:32:53
现实的衬衫：回复王晓老师 好的谢谢老师。
2022-12-20 17:47:01
王晓老师：回复现实的衬衫不客气，满意请五分好评，谢谢
2022-12-20 18:08:47
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 张馨维cathy 发表的提问：
一般纳税人，结转税金和减免税这样做分录对不对？
会不会不完整？
36楼
2022-12-20 17:11:17
全部回复
程小峰老师：回复张馨维cathy您好！是这样的分录。
2022-12-20 17:40:09
张馨维cathy：回复程小峰老师 之前有金税盘减免税款我都没有没有结转进去，怎么调整？
2022-12-20 17:52:09
程小峰老师：回复张馨维cathy您好！之前的就可以不用管了，只要报表是平的就行。你这几个明细科目之间再怎么结转过来结转过去，对最后应交税费科目是没有影响的，所以前面的就不用处理了。
2022-12-20 18:21:01
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 易理会计 发表的提问：
金税盘续费以及抵减增值税会计分录，一般纳税人
借：管理费用贷：现金 借：应交税费-增值税（减免税额） 贷：管理费用
37楼
2022-12-20 17:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 儒雅的人生 发表的提问：
您好，请问一般纳税人减免教育费附加和地方教育费附加的会计分录怎么做？
你好，减免了就直接不用计提了 而不是先计提，然后把减免的结转到营业外收入
38楼
2022-12-21 16:40:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 学堂用户_ph679507 发表的提问：
一般纳税人不超过10万，减免附加税用做分录吗？
你好，月销售额10万以内，免的是地方教育和教育附加，这两个可以不用做。
39楼
2022-12-21 17:07:36
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Q小Q 发表的提问：
关于一般纳税人进项税加计抵减的会计分录怎么做
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
40楼
2022-12-21 17:32:33
全部回复
Q小Q：回复紫藤老师 其他收益？有这个会计科目吗？
2022-12-21 17:48:29
紫藤老师：回复Q小Q利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目
2022-12-21 18:08:09
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 空谷幽兰 发表的提问：
单位是销售为主的一般纳税人，开具了一张6%的发票是减免税款的，会计分录应该怎么做
借：银行存款 贷：主营业务收入
41楼
2022-12-21 17:38:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问小规模纳税人报申报减免税的时候做分录还是购买时直接做减免会计分录
这个的话，实现销售收入，先要体现应交税费-应交增值税 符合要求 再 借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益
42楼
2022-12-22 17:10:11
全部回复
安详的小蝴蝶：回复许老师 是开票系统维护年费，是在购买时做抵减分录，还是下季度初抵扣税时再做抵减分录
2022-12-22 17:41:14
许老师：回复安详的小蝴蝶哦哦。 这个的话，购买时，同时做抵减的哦
2022-12-22 18:10:26
安详的小蝴蝶：回复许老师 我们是小规模纳税人，平常就用增值税销项税额，那我做抵减的时候直接借记销项税额贷记现金吗，还是先做一笔借管理费用贷现金，再做一笔借减免税费贷记管理费用，那我增值税减免税这个明细科目不是有余额了
2022-12-22 18:26:48
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 这样处理的哦
2022-12-22 18:36:51
安详的小蝴蝶：回复许老师 谢谢老师，我们公司月底一直没把销项税转入未交增值税，都是缴纳销项税时直接借销项税贷银行存款的，不是说小规模纳税人可以这么操作吗，所以我到时缴税时借销项税贷减免税可以吧
2022-12-22 18:48:27
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，自己能分清，别搞混淆，是可以的哦
2022-12-22 18:58:39
安详的小蝴蝶：回复许老师 一般纳税人抵减怎么做账 老师
2022-12-22 19:21:21
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，就是我上面写的分录呀
2022-12-22 19:42:15
安详的小蝴蝶：回复许老师 上面问的是小规模纳税人的额
2022-12-22 19:54:50
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 都可以，这样处理的呀
2022-12-22 20:24:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ katlyn 发表的提问：
一般纳税人卖计生用品的，申报的时候把报的是无票收入，填到了免税备案那里，会计分录怎么做，因为增值税减免了
借银存贷主营业务收入
43楼
2022-12-22 17:23:59
全部回复
katlyn：回复郭老师 那么不用交增值税的话，增值税减免的话，需要做分录么
2022-12-22 17:47:12
郭老师：回复katlyn没有你写应交税费
2022-12-22 18:02:24
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 1812938169 发表的提问：
一般纳税人销售免税农产品税率是多少？如何会计分录
自产自销免税农产品，还是外购后销售？
44楼
2022-12-22 17:35:59
全部回复
1812938169：回复文文老师 外购后销售
2022-12-22 18:00:05
文文老师：回复1812938169外购后销售，适用低税率10%
2022-12-22 18:21:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
你具体是什么情况，如果要是没有增值税那附加税就不用计提，不用做分录。
45楼
2022-12-23 16:30:55
全部回复
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