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提前开票的会计及税务处理
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 秀丽的鱼 发表的提问：
个人独资企业调减以前年度费用的会计处理及税务处理
你好，具体是什么时候调减
1楼
2022-12-12 18:37:55
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 松鼠 发表的提问：
由于以前月份计提收入，未开票，当月开票数大于申报纳税数，这样申报以及账务怎么处理
您好，账务上把之前入账的冲销，再做一笔正确的凭证，最后金额为0。申报上，在未开票收入上填写负数。
2楼
2022-12-12 19:37:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 123 发表的提问：
小微企业，2018年底未计提企业所得税，2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税，怎么会计处理？ 2019年补交以前年度的未计提印花税，计提及缴纳如何会计处理？
你好 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；以前年度损益调整——税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
3楼
2022-12-12 20:53:34
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123：回复邹老师 小微企业，小企业会计准则，没有以前年度损益调整
2022-12-12 21:29:45
邹老师：回复123你好，那就这样做分录 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；利润分配——未分配利润 ， 贷；银行存款
2022-12-12 21:58:24
123：回复邹老师 印花税平时也不用计提，直接做缴纳分录？
2022-12-12 22:10:31
邹老师：回复123你好，是的，是这样的
2022-12-12 22:34:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 学堂用户_ph141210 发表的提问：
工会经费的计提比例及账务处理
工会经费的主要来源是工会会员缴纳的会费和按每月全部职工工资总额的2%向工会拨交的经费这二项，其中2%工会经费是经费的最主要来源。 计提工会经费时 借:管理费用 --工会经费 贷:应付职工薪酬—工会经费 交纳时 借:应付职工薪酬—工会经费 货:银行存款 返还时 借：银行存款 货:应付职工薪酬—工会经费
4楼
2022-12-12 22:04:30
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 肖萧 发表的提问：
开具免税发票怎么做会计分录及账务处理
您好！ 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入
5楼
2022-12-12 23:22:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 眼睛大的信封 发表的提问：
老师，前面的会计计提主营业务收入，现在发票开出来是专票，计提主营业务收入就是含税价，怎么处理？
你好，可以这样做调整分录 借：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）
6楼
2022-12-13 00:43:01
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计信息处理的基本前提的概念及要点知识有哪些
http://baike.haosou.com/doc/5150959-5381010.html 看看这里对你有帮助
7楼
2022-12-13 01:51:28
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赤水舒老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.01w
引用 @ 冷傲的秀发 发表的提问：
请问 按新会计制度 事业单位还需提福利费及工会费么 若提财务会计如何处理 如果不提发生工会费及福利费时财务会计和预算会计该如何处理该业务
不用提福利费，产生了直接列管理费用-福利费
8楼
2022-12-13 03:04:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 鲤鱼外套 发表的提问：
进口材料会计处理及税务处理
你好，借；原材料，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目 取得海关开具的进口增值税专用缴款书可以认证抵扣销项税额
9楼
2022-12-13 04:30:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 多情的大白 发表的提问：
你好老师，我想请问一下，上年的税金及附加多计提了，今年要红冲多计提数，怎么做会计处理？
借应交税费 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷未分配利润
10楼
2022-12-13 05:21:14
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 单薄的白昼 发表的提问：
买一赠一的会计处理及开票不知如何处理？
假设买A赠送B，收取C万元，应该将C万元按照合理的方法分配给A和B，也就是分别确认A和B货物本次销售之公允价格，然后按照A和B的公允价值正常开具会计发票就可以了。
11楼
2022-12-13 06:15:36
全部回复
周老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 甜蜜的高山 发表的提问：
新会计准则开办费的会计处理以及新企业所得税法规定的开办费税务处理，是否有详细解释的
新准则下开办费是在管理费用科目核算，直接计入当期损益，而新税法对于开办费的的税务处理与新会计准则一致，即企业当期一次性税前扣除
12楼
2022-12-13 07:44:19
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 繁 华 发表的提问：
以前年度认证了虚开的发票，被稽查处理，增值税报表及账务怎么处理
帐务上和增值税申报表需要进项税转出
13楼
2022-12-13 08:46:09
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繁 华：回复英老师 进项转出时，把原材料与应付账款都负数冲回吗？
2022-12-13 09:40:44
英老师：回复繁 华如果原材料与应付账款也是虚的就一起冲回，如果原材料与应付账款是真实的只做进项税的转出
2022-12-13 10:08:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
关于商业承兑汇票贴现业务：所设计会计科目、会计分录、往来业务帐务处理及税务处理等
收对方的货款吗？
14楼
2022-12-13 09:46:32
全部回复
春华秋实：回复郭老师 不
2022-12-13 10:12:10
郭老师：回复春华秋实具体的业务，你收到的还是开出来的
2022-12-13 10:28:27
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小芝麻 发表的提问：
提前开票的怎么做账务处理呢？
如果按财务来处理的话，应该是借银行存款，贷预收账款 应交税费，应交增值税销项。
15楼
2022-12-13 10:40:53
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小芝麻：回复吴少琴老师 等到正式确认收入时，又怎么处理呢？
2022-12-13 10:59:14
小芝麻：回复吴少琴老师 如果还没有收款，提前开票，又怎么处理呢？
2022-12-13 11:12:30
吴少琴老师：回复小芝麻确认收入 借预收账款 贷主营业务收入 没收到款 借应收账款 ，贷预收账款 应交税费-应交税费-增值税
2022-12-13 11:39:57
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