首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
管理费用月末结转会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
2016年 有比会计分录：借：管理费用-社保 11000 贷：管理费用-工会经费 11000；因为软件结转问题，贷方的数据没有结转到，导致本年利润虚增了11000，那么在2017年该怎样做调整分录啊
你好，这个不是做调整分录的问题，而是你软件问题，你需要把管理费用——工会经费调整到借方负数
181楼
2023-02-21 15:11:21
全部回复
无与伦比：回复邹老师 上年度的税务帐 是兼职会计做的 有这个情况 现在 我是要做一笔调整啊 不然那个本年利润就不对啊
2023-02-21 15:40:07
邹老师：回复无与伦比你分录并没有错误，只是软件识别不了而已
2023-02-21 15:50:38
无与伦比：回复邹老师 我知道没有错 但是在进行所得税汇算清缴的时候 就发现这个费用没有结转过去 导致本年利润也有问题 现在之前的会计联系不上了 那这边这个就不管他了吗
2023-02-21 16:04:02
邹老师：回复无与伦比你好，你需要调整你报表数据
2023-02-21 16:28:05
无与伦比：回复邹老师 老师 不太明白 这个怎么调整
2023-02-21 16:49:37
邹老师：回复无与伦比你好，因为没有结转到本年利润，你需要调整你报表的期末未分配利润数据，使得这个金额成为结转之后的金额
2023-02-21 17:10:56
无与伦比：回复邹老师 问题是现在帐在年初的时候也已经按照之前的数据建账了 现在也改不到 实在不明白这个怎么调整 才能一致
2023-02-21 17:23:20
邹老师：回复无与伦比你好，你需要录入正确的期初未分配利润，然后建账，录入今年的分录
2023-02-21 17:52:10
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学堂用户y5a6xi 发表的提问：
企业在月末将本期发生的营业外支出45,000管理费用60,000转入本年利润账户。会计分录怎么写
借本年利润105000 贷营业外支出45,000 管理费用60,000
182楼
2023-02-21 15:24:34
全部回复
晓诗老师
职称：税务师,中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.28w
引用 @ 学堂用户4xy9st 发表的提问：
某厂根据2022年8月工资结算凭证汇总的薪酬费用为基础，生产车间生产甲、乙两种产品，生产工人的计时工资共计58800元，车问管理人员的工资8860元，车间管理人员的工资18000元。甲产品完工数量1000件，乙产品完工数量800件。单位产品工时定额为甲产品2.5小时，乙产品3小时。 1、按定额工时比例分配生产工人工资。 2、编制分配表，并编写会计分录。
同学你好  1、甲产品定额工时=1000*2.5=2500  乙产品定额工时=800*3=2400  生产工人工资分配率=58800/4900=12元/每工时  车间管理人员工资分配率=（8860%2B18000）/4900=5.48  然后分别用分配率乘以工时得出两种产品各自应分配的费用。  2、借：生产成本-直接工资-甲产品 30000                             -直接工资-乙产品28800                             -制造费用-甲产品13700                             -制造费用-乙产品13160              贷：应付职工薪酬85660
183楼
2023-02-21 15:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 爱人在港 发表的提问：
购入无形资产时分录：借无形资产，贷银行存款。计提折旧时，借管理费用－折旧费。贷累计折旧，月末结转折旧费时，借管理费用－折旧费，贷本年利润。这帐务处理正确吗？最后一个分录应该　是借本年利润，贷管理费用－折旧费
购入无形资产时分录：借无形资产，贷银行存款。 计提摊销时 ，借管理费用－折旧费。贷累计摊销 月末结转折旧费时，借；本年利润 贷；’管理费用－折旧费
184楼
2023-02-22 14:48:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，月末计提研发人员工资，费用化，次月发放工资，请问我什么结转到管理费用呢，计提的月末还是发放的月末
你好，计提的月末
185楼
2023-02-22 15:02:48
全部回复
啦啦啦123478：回复邹老师 相当于计提完工资，下一个分录就是把研发支出费用化结转到管理费用-研发费用？
2023-02-22 15:25:44
邹老师：回复啦啦啦123478你好，是的
2023-02-22 15:48:58
希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ AA????会计学堂-蒋老师 发表的提问：
2018年12月一笔管理费退回。分录:借:银行存款400 贷:管理费400 月结转分录:借:本年利润-400 贷:管理费-400，年末本年利润科目余额正确，转入利润分配科目，但管理费科目未统计减少的400，所以利润表错误减少了400元。
退回的费用用负数表示
186楼
2023-02-22 15:28:15
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 不完美的任性 发表的提问：
老师，您好 计提年终奖 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 月末是不是管理费用结转到本年利润就行了？ 应付职工薪酬期末有余额，是正常的，不需要再做其他分录？
你好，是的，应付职工薪酬在发入奖金时再做分录，是可以有余额的。
187楼
2023-02-22 15:34:23
全部回复
不完美的任性：回复立红老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-02-22 16:02:40
立红老师：回复不完美的任性不客气的，祝您学习愉快！
2023-02-22 16:31:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 微笑 发表的提问：
人民币账户转款到美元账户会计分录，月末结转的会计分录是怎样的
借；银行存款-美元户 财务费用——汇兑损益 贷；银行存款-人民币户
188楼
2023-02-22 15:50:59
全部回复
微笑：回复邹老师 月末需不需要进行结转
2023-02-22 16:14:25
邹老师：回复微笑你好，不需要
2023-02-22 16:32:40
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！月末结转损益（财务费用） 财务费用手续费和利息收入会计分录怎么做呀？
您好，利息收入是冲财务费用的，所以结转的时候。直接用两者的差额看看方向在哪边，再从相反方向结转到本年利润。
189楼
2023-02-23 15:12:31
全部回复
谨慎的哈密瓜，数据线：回复锋利老师 例如：借：财务费用-手续费 172元 贷：财务费用-利息收入 56.65元 详细会计分录怎么做呀？
2023-02-23 15:34:22
锋利老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线借财务费用-手续费172.贷银行存款172 借银行存款56.65 贷财务费用 -利息收入（借方负56.65.）那么财务费用借方余额115.35，结转损益，借本年利润115.35 贷财务费用115.35
2023-02-23 15:48:03
立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 幽默的刺猬 发表的提问：
某厂根据2022年8月工资结算凭证汇总的薪酬费用为基础，生产车间生产甲、乙两种产品，生产工人的计时工资共计58800元，车间管理人员的工资8860元，车间管理人员的工资18000元。甲产品完工数量1000件，乙产品完工数量800件。单位产品工时定额为甲产品2.5小时，乙产品3小时。 要求: 1、按定额工时比例分配生产工人工资。(写计算过程，无过程的成绩为0分) 2、编制分配表，并编写会计分录。( 抄题)
同学你好  1、甲产品定额工时=1000*2.5=2500  乙产品定额工时=800*3=2400  生产工人工资分配率=58800/4900=12元/每工时  车间管理人员工资分配率=（8860%2B18000）/4900=5.48  然后分别用分配率乘以工时得出两种产品各自应分配的费用。  2、借：生产成本-直接工资-甲产品                             -直接工资-乙产品                            -制造费用-甲产品                            -制造费用-乙产品             贷：应付职工薪酬
190楼
2023-02-23 15:35:12
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 蓝色天空 发表的提问：
老师，请问行政事业 单位收入费用结转要不要做预算会计分录
行政事业 单位收入费用结转不要做预算会计分录
191楼
2023-02-23 15:41:59
全部回复
蓝色天空：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-02-23 15:59:09
紫藤老师：回复蓝色天空不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-23 16:23:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ JQzhao 发表的提问：
管理费用-开办费结转分录怎么写
借本年利润 贷管理费用开办费
192楼
2023-02-24 15:20:09
全部回复
JQzhao：回复maize老师 那他怎么摊销
2023-02-24 16:02:02
maize老师：回复JQzhao不摊销啊，这个都是费用，不需要摊销
2023-02-24 16:19:08
JQzhao：回复maize老师 不用筹建期结束一次性摊销吗
2023-02-24 16:40:15
maize老师：回复JQzhao那是做长期摊销费用才需要，你这个本身就是费用，还摊销哪里去
2023-02-24 17:00:41
JQzhao：回复maize老师 那筹建期结束怎么做分录·
2023-02-24 17:16:22
maize老师：回复JQzhao结束之后，后续业务正常做分录就可以
2023-02-24 17:33:06
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叶子 发表的提问：
月末财务费用和管理费用 这两个是不是要结转本年利润里面去。还有其它科目月末要结转的吗？
你好，收入、支出类科目月末都要结转到本年利润科目里
193楼
2023-02-24 15:27:17
全部回复
叶子：回复徐阿富老师 主营业务收入也要结转到本年利润是吗
2023-02-24 15:42:51
徐阿富老师：回复叶子你好，是的，收入也转，支出也转。
2023-02-24 16:03:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
航天维护费抵减时冲管理费用了，月末这部分维护费还用结转本年利润吗？
你好，当月发生，当月全额减免了就不需要了
194楼
2023-02-24 15:44:59
全部回复
好好学习，天天向上：回复邹老师 这样就是管理费用 借贷平了
2023-02-24 16:12:59
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，如果发生，全额减免了，刚好借贷发生额一致，就不需要再结转到本年利润 了
2023-02-24 16:26:48
好好学习，天天向上：回复邹老师 我是以前发生的费用，因为下个月就要过抵扣期了，所以这月才入账。当月入账当月也是留抵。
2023-02-24 16:39:46
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，没有全额减免就需要结转到本年利润的
2023-02-24 17:05:10
好好学习，天天向上：回复邹老师 我可不可以不通过管理费用科目，直接做，借应交税费 贷现金呢
2023-02-24 17:26:25
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，不可以的，发生计入管理费用，减免计入管理费用的贷方，体现发生，减免两个过程的
2023-02-24 17:46:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模，购金税盘上次已记入管理费用，月末也结转了，过了几月才抵扣，现在直接记借减免货管理费用，月末也不用结转，这样就可以了吗，
您好！可以的。抵减的时候才做对应抵减分录
195楼
2023-02-27 14:31:43
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料