李小丛：回复暖暖老师 借:银行存款 发生时汇率*美元 贷:银行存款 _美元 当月月初汇率*美元 差额调整汇兑损益 这样对么？？？

暖暖老师：回复李小丛借：银行存款 贷应收账款 差额是汇兑损益

李小丛：回复暖暖老师 老师，我说的结汇，，，你说的是收汇吧？

暖暖老师：回复李小丛说的就是结汇，收汇是银行的事情啊

李小丛：回复暖暖老师 结汇不是银行存款的人民币账户和美元账户之间结转？这个应收账款又是什么？

李小丛：回复暖暖老师 结汇是银行存款由美元变成人民币了呀

暖暖老师：回复李小丛收到的不是货款吗？

李小丛：回复暖暖老师 月末结转汇兑损益情况，除了结汇和购汇情况需要当时结转，其他月末结转。。。。。

李小丛：回复暖暖老师 您这样回答我不是更明白，等于您现在回答的根本就不是我问的呀？

李小丛：回复暖暖老师 老师，我问的是结汇，结汇，结汇。重要的事情要说三遍。

李小丛：回复暖暖老师 就算是收回，。。月末结转汇兑损益，，，做分录的时候也是。 借:银行存款_美元*月初汇率 贷:应收账款_美元*月初汇率 月末在调整汇兑损益吧？？？而我要问的是这个汇兑损益的问题，老师。

暖暖老师：回复李小丛你的分录是正确的

李小丛：回复暖暖老师 ( ˃̶̤́ ꒳ ˂̶̤̀ ) 老师，我是搞不懂汇率到底怎么用。月初,月末,又结汇。结汇的时候谁跟谁用。本月结汇跟上月汇率又有没有关系，，，如果没有关系。。本月初和上月末的汇率差额又咋整！

暖暖老师：回复李小丛本月的和上月的恩没关系，记账汇率是月初一号的，汇兑损益和月底的

李小丛：回复暖暖老师 好的，明白。

暖暖老师：回复李小丛祝你工作开心愉快每一天

541657428：回复言岩老师 月末结转时 科目金额是红字吗？

言岩老师：回复541657428你好。手工帐结转的话。就计入财务费用借方蓝字

Be yourself：回复小黎老师 还没有结转，余额就在贷方

小黎老师：回复Be yourself您好，做了管理费用贷方了，应该贷方做成借方红字 找出对应分录修改下

我叫聪明陆༽：回复bamboo老师 就是之前的1-5月的月末结转损益的分录要另外做调整吗？

bamboo老师：回复我叫聪明陆༽已经结转的 下个月做一笔我写的分录调整就好了

我叫聪明陆༽：回复bamboo老师 好的。谢谢老师

bamboo老师：回复我叫聪明陆༽不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

我叫聪明陆༽：回复bamboo老师 摘要要怎么写呢？

bamboo老师：回复我叫聪明陆༽摘要可以写调整前期快递费错入会计科目

黑夜的黑不是黑：回复玲老师 如何区分研发费用下的费用化支出和资本化支出？

玲老师：回复黑夜的黑不是黑企业自行研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 研究阶段的特点： 在于其属于探索性的过程，是为了进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备。从已经进行的研究活动看，将来是否能够转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性。为此，企业研究阶段发生的支出，应予以费用化。 企业应根据自行研究开发项目在研究阶段发生的支出，借记“研发支出——费用化支出”科目，贷记有关科目；期末应根据发生的全部研究支出，借记“管理费用”科目，贷记“研发支出——费用化支出”科目。 开发阶段的特点： 相对研究阶段而言，应当是完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备。企业自行研究开发项目在开发阶段发生的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，确认为无形资产： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

黑夜的黑不是黑：回复玲老师 谢谢老师！

玲老师：回复黑夜的黑不是黑不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

学徒：回复小惑老师 老师，这样做没有任何影响的吗？

小惑老师：回复学徒只是上期利润表与本期利润表不天准确，但累计数是对的

储夏男：回复宸宸老师 我可以借：银行存款 借：财务费用——利息收入（红字）

宸宸老师：回复储夏男同学实际工作中就是应该用财务费用的红字哦，祝您工作顺利

储夏男：回复宸宸老师 那老师，我利息收入是75，手续费费是15 。会计分录：借:财务费用——利息收入 75 借：银行存款75 借：财务费用——手续费15 贷：银行存款：15 月末结转：借：本年利润60 贷：财务费用 60

宸宸老师：回复储夏男借：银行存款 75 贷：财务费用——利息收入 75 借：财务费用——手续费 15 贷：银行存款：15 期末结转 借：财务费用 60 贷：本年利润 60

储夏男：回复宸宸老师 好的。那我还有管理费是3000元。月末结转：借:本年利润3000 贷：管理费用3000

储夏男：回复宸宸老师 我这个月本年利润借贷方都有数字的对吗？

宸宸老师：回复储夏男同学您好，您的理解是对的呢。

储夏男：回复宸宸老师 好的。谢谢老师

宸宸老师：回复储夏男嗯嗯，不客气的，祝您学习愉快

DORIS：回复宋生老师 制造费用科目下的折旧费，房租，办公费，月末应如何结转？

宋生老师：回复DORIS你好！借生产成本-制造费用 贷制造费用-XX费用