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管理费用月末结转会计分录
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ Q^_^Z^_^H 发表的提问：
哪些科目月末年末都需要结转，如何写会计分录
利润表上的所有科目都要结转，收入类月末借：收入类科目贷：本年利润 成本费用类科目借：本年利润贷：成本 费用类科目 年末看本年利润余额方向再结转入未分配利润
211楼
2023-03-02 15:01:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ Curi 发表的提问：
老师，每个月发生的管理费用都要结转到本年利润么？结转到本年利润就算完事了么？用不用涉及到本年利润--未分配利润科目，从费用结转到分配详细的会计分录怎么写呢？
你好，是的，是的 借；本年利润 贷；管理费用等科目 然后从本年利润结转到利润分配——未分配利润
212楼
2023-03-02 15:19:02
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Curi：回复邹老师 借：本年利润 贷：管理费用； 借：本年利润--未分配利润 贷：本年利润。 是这样么？然后月末把未分配利润的数填到财务报表未分配利润的位置？
2023-03-02 15:35:07
邹老师：回复Curi是的 是的
2023-03-02 15:48:36
Curi：回复邹老师 总公司给分公司下发的用于分公司行政开销的钱应该记到什么会计科目？分公司收到钱怎么写会计分录？
2023-03-02 16:15:46
邹老师：回复Curi借；其他应收款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应付款
2023-03-02 16:32:21
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ rainbow 发表的提问：
请问新政府会计准则月末结转和年末结转的分录是怎样的？请老师给出具体分录，谢谢
按政府会计制度(行政事业单位会计科目和报表)规定要求, 预算会计科目中的收支年末进行结转, 故不需月末结转. 财务会计月末结转, 收入类科目结转会计分录: 借:ⅩX收入 贷:本期盈余 支出类会计分录: 借:本期盈余 贷:XX支出 这个是最新的学堂里的文件
213楼
2023-03-02 15:32:59
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rainbow：回复何江何老师 预算会计结转分录是怎样的呢？
2023-03-02 16:00:58
何江何老师：回复rainbow本期盈余转入累计盈余。预算收支转入财政拨款结转
2023-03-02 16:13:03
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
管理费用转入长期待摊费用怎么写会计分录
一般从长期待摊费用转入管理费用摊销哦 借管理费用 贷长期待摊费用
214楼
2023-03-05 16:44:16
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李老师：回复爱笑的流沙一般从长期待摊费用转入管理费用摊销哦 借管理费用 贷长期待摊费用
2023-03-05 17:25:46
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 风和日丽 发表的提问：
制造费用，生产成本期末都要结转吗？会计分录怎么写？
同学好，如果都已完工需要结转到库存商品中，借计生产成本，贷计制造费用，借计库存商品，贷计生产成本
215楼
2023-03-05 17:13:06
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风和日丽：回复英老师 老会计为啥这样结转
2023-03-05 17:33:26
风和日丽：回复英老师 那个生产成本直接贷方结转了
2023-03-05 17:54:16
英老师：回复风和日丽制造费用需要先结转到生产成本，再结转到库存商品
2023-03-05 18:10:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
2018年12月做了一笔分录。增加去年费用，借：管理费用 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 那么这个分录借方的管理费用月末还结转到本年利润里吗
你好，增加去年的费用，应当计入以前年度损益调整借方，怎么你通过了管理费用核算呢？
216楼
2023-03-05 17:21:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 鱼多多 发表的提问：
前几个月已经转结了的管理费用，现在要转回，怎么做分录
为什么要转回呢，做管理费用都是有发票的。
217楼
2023-03-06 14:23:37
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鱼多多：回复江老师 内帐 要分两个账套，之前做一个账套了
2023-03-06 14:42:46
江老师：回复鱼多多直接冲销原来的凭证处理。
2023-03-06 15:12:45
鱼多多：回复江老师 很多诶，原先的全部都要冲掉吗，我打算是一笔做过去，弄个内部往来资金这样
2023-03-06 15:36:05
江老师：回复鱼多多这个如果是一笔做，可能时间长了，你也分不清具体是哪些冲销的凭证
2023-03-06 15:48:51
鱼多多：回复江老师 那是没事，分开只是为了出报表，明细还是在主账套里面的，以后查的时候方便
2023-03-06 16:10:50
江老师：回复鱼多多那个建议做一个明细表处理。作为凭证附件，时间长了，可以查清内容
2023-03-06 16:34:53
鱼多多：回复江老师 这个有的，就是分录不会做
2023-03-06 17:00:32
江老师：回复鱼多多这个全部按原来的分录冲销处理。建议你一笔一笔对应的冲销，就不存在说分录不会做的问题。
2023-03-06 17:30:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ sunshine 发表的提问：
我用用友财务软件，在月末结转时为什么管理费用有一笔结转不进去呢？
你好，是不是管理费用发生额有异常，比如贷方发生额
218楼
2023-03-06 14:41:54
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sunshine：回复邹老师 没有，看过了，但是还是不行
2023-03-06 15:09:19
邹老师：回复sunshine你好，按就需要联系软件客服，看是什么原因造成的有业务发生，但是无法结转了
2023-03-06 15:31:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 顺利的黄豆 发表的提问：
研发成功结转入库（研发支出结转到管理费用-研发费用。月末管理费用结转到本期损益没有余额）。那研发成功入库要怎么账务处理
你好，是无形资产的研发成功？ 
219楼
2023-03-06 14:52:15
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顺利的黄豆：回复邹老师 是机器研发成功，现准入固定资产
2023-03-06 15:22:22
邹老师：回复顺利的黄豆你好，既然是研发机器，就不通过研发支出核算。 现准入固定资产，分录是，借 ：固定资产，贷：在建工程 
2023-03-06 15:36:06
顺利的黄豆：回复邹老师 那在建工程最后转到哪里去。她的金额怎么核算。 不是研发成功了么，怎么会是在建工程呢
2023-03-06 15:51:28
邹老师：回复顺利的黄豆你好，在建工程最后转到固定资产，金额就是机器的各项建造支出。
2023-03-06 16:18:35
顺利的黄豆：回复邹老师 明白。但是我们之前账务处理都是通过研发支出结转到管理费用。没有通过在建工程的
2023-03-06 16:47:20
邹老师：回复顺利的黄豆你好，说明之前账务处理有错误，需要冲销错误的。然后按机器建造处理 
2023-03-06 17:14:27
顺利的黄豆：回复邹老师 好的。研发成功结转入库（研发支出结转到管理费用-研发费用。月末管理费用结转到本期损益没有余额）。那研发成功入库要怎么账务处理——那如果是研发无形资产成功呢。账务怎么处理
2023-03-06 17:30:15
邹老师：回复顺利的黄豆你好 机器的，借：在建工程，贷：银行存款等科目 借：固定资产，贷：在建工程。 研发无形资产成功 借：无形资产，贷：研发支出——资本化支出 
2023-03-06 17:58:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 学习 发表的提问：
6月末结转未交税费的时候，有进项税和销项税怎么结转？会计分录怎么做？
你好，只需要根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 不需要结转销项，进项
220楼
2023-03-06 15:20:58
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ Ly萱雨 发表的提问：
老师，会计实操中金马商贸有限公司经营期结转费用的分录 有一笔管理费用-办公费 500没有结转到本年利润中，这笔分录死不需要结转还是老师漏写了
您好，这个要结转到本年利润的，可能是漏 了
221楼
2023-03-07 14:53:37
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，您好，研发人员的工资/社保/公积金在月末结转的时候，是结转到管理费用-工资/社保/公积金还是结转到管理费用-研究费用？
这个是结转到研发费用里面的
222楼
2023-03-07 15:06:26
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 狂风傲雪 发表的提问：
工程结算科目，月末需要结转吗？会计分录怎么做？
您好，有收入才需要结转。借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利，结转，借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入
223楼
2023-03-07 15:20:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ～～敷衍 发表的提问：
年末结转管理费用时是把当年发生的所有管理费用都结转到本年利润吗
您好！是的。
224楼
2023-03-08 14:41:52
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Ss 发表的提问：
老师，我想请问，出售研发项目产生的废品怎么做账，需要结转成本吗？具体分录怎么写呢？研发项目当时是入的管理费用
直接结转成本， 借，废品损失 贷，相关科目 后面转生产成本
225楼
2023-03-08 14:47:35
全部回复
Ss：回复陈诗晗老师 老师，我们研发项目当时都是入的管理费用，具体怎么写分录能再详细点吗？谢谢！
2023-03-08 15:14:17
Ss：回复陈诗晗老师 收到款时入什么科目
2023-03-08 15:28:24
陈诗晗老师：回复Ss你当时 记了管理费用，你再销售废品，直接按收款计收入就是了 借，银行存款 贷，其他业务收入 应交税费 不涉及其他分录了
2023-03-08 15:44:20
Ss：回复陈诗晗老师 哦！不要结转成本吗？也不要冲减管理费用吗？
2023-03-08 16:09:10
陈诗晗老师：回复Ss不需要了 只需要这个分录就可以了
2023-03-08 16:24:07
Ss：回复陈诗晗老师 老师，并不是有收入就要结转成本吗？为什么这里就不要结转呢？
2023-03-08 16:37:36
陈诗晗老师：回复Ss因为你那个东西都已经做成费用处理了，就相当于你这个账面上是没有这个东西，你卖的钱，所以说只有收入，没有成本。
2023-03-08 17:06:03
Ss：回复陈诗晗老师 嗯嗯，好的！谢谢老师！
2023-03-08 17:26:43
Ss：回复陈诗晗老师 那可以计入营业外收入吗？
2023-03-08 17:50:15
陈诗晗老师：回复Ss是属于正常销售与经营相关的这些东西，这个不属于意外收入。
2023-03-08 18:15:02
陈诗晗老师：回复Ss不属于营业外收入，打错字了。
2023-03-08 18:31:37
Ss：回复陈诗晗老师 嗯嗯，好的，谢谢老师！
2023-03-08 19:00:25
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