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管理费用月末结转会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Evelyn 发表的提问：
老师好，研究开发费用是月末结转到管理费用研发费用，还是直接记入管理费用研发费用？
你好，是月末转入管理费用一研发费用
241楼
2023-03-13 15:11:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
一般纳税人，月末结转增值税的会计分录？
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
242楼
2023-03-14 14:08:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ krystal 发表的提问：
月末要把进项销项结转，会计分录怎么做
你好，不需要这样处理的 只需要根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
243楼
2023-03-14 14:18:44
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krystal：回复邹老师 那我期末结转增值税的这些数字该怎么来呢，要不要从销项进项那里来
2023-03-14 14:32:52
邹老师：回复krystal你好，就是每个月增值税申报表的应纳税额，当然是与销项，进项有关
2023-03-14 15:01:20
krystal：回复邹老师 那你们会计学堂里面那个金马商贸的账套就是这样做的啊
2023-03-14 15:18:41
邹老师：回复krystal你好，这样是不对的
2023-03-14 15:31:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 原来你在这里 发表的提问：
系统管理费用，销售费用和财务费用都是月末系统自己结转的对吗？那制造费用是要按对象分摊，手工结转对吗？
您好 系统管理费用，销售费用和财务费用都是月末系统自己结转的 制造费用应该结转到生产成本——制造费用 然后对象分摊计入产品成本
244楼
2023-03-14 14:33:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 吴玲 发表的提问：
只收取管理费的工程公司结转成本的会计分录如何做？
你好 借；主营业务成本 贷；劳务成本
245楼
2023-03-14 14:50:41
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吴玲：回复邹老师 这个成本怎么计提？
2023-03-14 15:16:26
邹老师：回复吴玲你好，计提工资的时候 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬
2023-03-14 15:44:17
吴玲：回复邹老师 如果是工料款怎么计提？
2023-03-14 16:09:00
邹老师：回复吴玲你好，工料款是什么意思？
2023-03-14 16:23:42
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月发生管理费用5600会计分录
借管理费用5600贷银行存款5600
246楼
2023-03-14 15:05:59
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赤果老师
职称：初级会计师,税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 向日葵的微笑 发表的提问：
这个研发支出-费用化支出-社保的月末余额是手工转到管理费用-研发费用，还是结账后会自动转呢
需要在月末单独手动做账结转，只有损益类科目月末结转到本年利润科目可以设置自动结转。
247楼
2023-03-15 13:42:46
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向日葵的微笑：回复赤果老师 老师！我的分录做的对吗
2023-03-15 14:09:40
向日葵的微笑：回复赤果老师 那月末转到管理费用-研发费用，是不是也要设置明细，社保，住房公积金呢
2023-03-15 14:22:02
赤果老师：回复向日葵的微笑您的分录正确，一般在管理费用——研发费用科目下可不再设明细科目的，如企业有要求需要设置，也可以设置。
2023-03-15 14:37:59
向日葵的微笑：回复赤果老师 那我就直接转到，管理费用-研发费用一个总数就可以吧！老师
2023-03-15 14:57:07
赤果老师：回复向日葵的微笑是的，您的理解正确。
2023-03-15 15:17:44
向日葵的微笑：回复赤果老师 谢谢老师
2023-03-15 15:41:02
赤果老师：回复向日葵的微笑不客气~如满意请给予好评
2023-03-15 15:55:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 画笔 发表的提问：
单位主营业务收入发生的少，管理费用发生的多，月末结转的时候应该怎样做会计凭证
月末结转到本年利润 借方本年利润 贷方管理费用 借方主营业务收入 贷方本年利润
248楼
2023-03-15 14:02:04
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画笔：回复meizi老师 比如，开票主营业务收入发生了30000，管理费用发生了35000，这应该怎么弄？
2023-03-15 14:20:14
画笔：回复meizi老师 这个我懂啊，结转的时候管理费用高于本年利润，这应该怎么做？
2023-03-15 14:37:22
meizi老师：回复画笔你好 你正常结转 本年利润余额在借方
2023-03-15 14:57:46
画笔：回复meizi老师 小规模纳税人应该还行，一般纳税人的律师事务所，进项销项的抵扣，好像不交企业所得税吧？
2023-03-15 15:12:53
meizi老师：回复画笔你好 个人的话不交企业所得税 交个人经营所得税
2023-03-15 15:27:37
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ sunny 发表的提问：
想知道供热企业的成本核算及会计分录还有月末费用成本的归集和结转。
您好，您这个就相当于生产一种产品，可以参考生产企业的实操课程
249楼
2023-03-15 14:27:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ LL 发表的提问：
管理费用，每个月都要结转，期末无余额，是不是啊？
我看别人的账，前面管理费用有贷方余额
250楼
2023-03-15 14:51:42
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岳老师：回复LL期末，应将“管理费用”科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。
2023-03-15 15:20:34
LL：回复岳老师 嗯，我再看看，有点看不懂，结转之后也不平，不知道怎么回事
2023-03-15 15:46:50
岳老师：回复LL好吧，系统我也不熟。正常余额结转，不会再有余额。
2023-03-15 16:04:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.73w
引用 @ 贪玩的小白菜 发表的提问：
你好我问一下，现在冲减上一年管理费用会计分录怎么做
你好，你还要用哪一个科目冲减呢
251楼
2023-03-15 15:05:59
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贪玩的小白菜：回复暖暖老师 是用以前年度损益调整吗然后转利润分配
2023-03-15 15:37:20
暖暖老师：回复贪玩的小白菜是的，管理费用用以前年度损益调整的
2023-03-15 15:57:20
贪玩的小白菜：回复暖暖老师 我们用的是金蝶，软件里也没有以前年度损益调整科目啊，那能不能直接进利润分配里呢
2023-03-15 16:10:45
暖暖老师：回复贪玩的小白菜先进 本年利润再近利润分配
2023-03-15 16:33:13
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小苏 发表的提问：
小企业会计准则下月末增值税结转分录
你好，增值税月末只有计提和缴纳的分录，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
252楼
2023-03-16 13:54:53
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小苏：回复汪晨老师 小企业会计准则下不是设置的已交税金吗
2023-03-16 14:19:12
汪晨老师：回复小苏你好，已交税金一般用的建筑业提供异地服务预缴的税款
2023-03-16 14:30:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.73w
引用 @ 自觉的啤酒 发表的提问：
结转本月制造费用会计分录怎么写？
借生产成本贷制造费用
253楼
2023-03-16 14:20:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 犹豫的裙子 发表的提问：
研发费用在期末结转到管理费用吗
你好，是费用化的研发支出？
254楼
2023-03-16 14:34:49
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小月（善亦） 发表的提问：
新公司（适用小企业会计准则）还没有正常的经济业务前发生的开办费，月末要结转管理费用（开办费）吗？
你好，不用结转，等开始营业时一次性转入
255楼
2023-03-16 15:02:59
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小月（善亦）：回复庄老师 分录怎样做？请老师将整个过程详细列示
2023-03-16 15:23:02
庄老师：回复小月（善亦）你好，借管理费用－－开办费，贷银行存款，开始营业时结转，借本年利润，贷管理费用－－开办费
2023-03-16 15:44:26
小月（善亦）：回复庄老师 哦，我就是想着期间费用月末无余额，才会有疑惑，有点糊涂
2023-03-16 16:09:04
庄老师：回复小月（善亦）你好，筹建期比较特别，要这样处理
2023-03-16 16:19:06
小月（善亦）：回复庄老师 明白了，谢谢老师！
2023-03-16 16:36:20
庄老师：回复小月（善亦）应该的，给个五星好评
2023-03-16 16:51:17
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