骆旭燕：回复邹老师 之前会计做的是借现金，贷银行存款，为什么这样做呢

邹老师：回复骆旭燕你好，可能是按提现处理了

骆旭燕：回复邹老师 内账分录不能和外账分录做一样的吗，为什么？？

邹老师：回复骆旭燕你好，有的业务是可以的，不是所有 的都不同

Emma：回复方老师 老师 我现在要建一个总公司的内账 从5月开始 那些数据我是要怎么弄 把外账4月的科目余额搬过去吗

方老师：回复Emma可以把外账的科目余额抄过来，如果有根据内账需要调整的再调整一下。

陈茜：回复王雁鸣老师 有时候公司账上没钱了，直接从法人代表的卡上转到公司账上，会计分录是 借:银行存款 贷:其他应付款 这个会计摘要怎么写

王雁鸣老师：回复陈茜您好，是的。摘要 ，收XXX往来款。

优雅的柚子：回复蒋飞老师 谢谢老师，但是我们这发票是专票，进项税我应该全部都入我们公司把，如果只入我们这部分，没法抵扣吧，不把进项税都入了

蒋飞老师：回复优雅的柚子是的，进项税额全额记入你们公司 然后再按比例做进项税额转出。

kj_enSIIRyBwtmZ：回复宋生老师 为何是其他应收款呢？物业管理承接了中标公司的项目来做，已按约定支付中标公司手续费，这个银行收到的款不是物业管理公司的实际收入吗？

宋生老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ您好！明白了，你的意思是虽然不开票，但是还是做收入申报。 那就直接做应收账款就行了。不用做其他应收

kj_enSIIRyBwtmZ：回复宋生老师 @宋老师:第一个问题，我现在就是不知道是否需要做收入申报？第二个问题，就是针对该笔业务，外账的会计分录要怎么做才对呢？

宋生老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ您好！最好的做法就是你开票给他。按真实的业务走

kj_enSIIRyBwtmZ：回复宋生老师 @宋老师:但是物业管理公司想少交税，不想开票给中标公司

宋生老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ您好！那就只能挂在账上，平不了。

大丫：回复朴老师 暂时不付、以后会付

朴老师：回复大丫那就借管理费用－差旅费１２４０ 贷其他应收款１２４０ 这样做就行了，只用一个往来科目核算就行

大丫：回复朴老师 之前申请备用金、借方其他应收款1000、没有影响吗

朴老师：回复大丫没有影响的，这个贷方冲销了借方其他应收款

迈着猫步的阳光：回复张艳老师 废品的钱我们公司都是做到其他应收里，，第一步应该是先挂到其他应收里，这一笔会计分录怎么做。第二步是 借：银行存款 贷：其他应收款

张艳老师：回复迈着猫步的阳光没有您那么做分录处理的。

迈着猫步的阳光：回复张艳老师 老师，哪应该怎么做。我们经理说做到其他业务收入

张艳老师：回复迈着猫步的阳光可以计入其他业务收入科目核算的。

迈着猫步的阳光：回复张艳老师 第一步应该是先挂到其他业务收入里，这一笔会计分录怎么做。第二步是 借：银行存款 贷：其他业务收入

张艳老师：回复迈着猫步的阳光要这样做 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费--应交增值税 借：其他业务成本 贷：原材料--废铁等

迈着猫步的阳光：回复张艳老师 老师，如果再过一下应收 会计分录是不是这样的： 借：银存 待：应收 借：应收 贷：其他业务收入 应交税费--应交增值税 借：其他业务成本 贷：原材料--废铁等

张艳老师：回复迈着猫步的阳光可以这样通过应收账款科目过渡处理的。

旋律：回复邹老师 如果做成：借：其他应收款----XXXX -52000元； 贷：银行存款 -52000元 这样可以吗

邹老师：回复旋律你好，也是可以的，可以是相同分录负数，或相反分录正数

华女：回复辜老师 工资发放时，会计只做了实际发放工资数，没有将社保计入。会计分录只做了：借：应付职工工资 6400 贷： 现金 6400

辜老师：回复华女那你相当于多发了工资，要让员工交回来要承担的个人社保款

华女：回复辜老师 没有多发，员工实发工资是6400元 是扣了社保没有计入费用中，导致利润多

华女：回复辜老师 员工含社保应发工资:6915.12元扣社保后6400

辜老师：回复华女员工实收工资就是6400吗，那你要补记提工资，借：XX费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款

华女：回复辜老师 正确的会计分录应该是：发放工资时：借：应付职工薪酬 6915.12 贷：其他应收款——社保 515.12 现金6400元 缴纳社保费时：应付职工薪酬——公司负责的社保费977.1 其他应收款——个人承担社保 515.17元 贷：银行存款1492.27元 现在因为在工资发放时没有计入个人承担的社保 ，导到其他应收账款——社保 科目累计数越来越多。现在您说将这一部分数讲稿费用中，可以吗？

华女：回复辜老师 属于员人个人承担的社保，我公司只是代缴，这样应该计入什么费用中呢？

华女：回复辜老师 公司承担的社保在计提是，才计入 管费、制造、销售等费用中，现在个人承担的那部分也计入去，可以吗？ 不明白，求讲

辜老师：回复华女个人社保是个人承担的，但是他属于应发工资，如果员工不买，这个个人社保还是要作为工资给他的

华女：回复辜老师 会计分录如何做

辜老师：回复华女整个流程是这样的 1.计提应发工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

华女：回复辜老师 借：管理费用——个人承担社保费4120.96 贷：应付职工薪酬 4120.96 借：应付职工薪酬 4120.96 贷：其他应收款——社保 4120.96

华女：回复辜老师 这样做，就当员工无需承担社保，员工的社保全由公司承担，可以这样理解吗

辜老师：回复华女员工的个人社保，是员工承担的，是你发放工资的时候扣除下来的，你实际没有支付这么多应发工资的 个人的社保是属于应发工资的一部分的，假设员工不买社保，就是应发工资，你是不是应发工资全部要给他 但是员工买了社保，你就要扣除个人社保，实际不用支付这么多钱，但是费用还是要承担的

华女：回复辜老师 明白了，谢谢老师的耐心讲解

辜老师：回复华女好的，客气，帮到你就好