不安的小蜜蜂：回复晓海老师 这个不存在账务处理？

晓海老师：回复不安的小蜜蜂你好！除非存在长款或者短款

不安的小蜜蜂：回复晓海老师 长期应收款？或短期借款？那存在的话如何做帐呢

晓海老师：回复不安的小蜜蜂你好！实际发生时做账，交接时做交接表就可以

不安的小蜜蜂：回复晓海老师 哦哦

晓海老师：回复不安的小蜜蜂交接做到帐帐相符，帐实相符

Jesusu：回复郭老师 借:业务成本——人员工资 贷:应付职工薪酬 这是民非企业

郭老师：回复Jesusu借应付职工贷其他应收款。

郭老师：回复Jesusu发工资的时候你扣除做这个。

Jesusu：回复郭老师 计提的是没错的 但是工资单上的社保个人部分打印打错 导致工资发多了

Jesusu：回复郭老师 工资已经发啦

Jesusu：回复郭老师 工资已经发了 这个该怎么做呢

郭老师：回复Jesusu那你下个月多扣除 缴纳的分录还是不变

Jesusu：回复郭老师 那这个月的怎么做呢 借 其他应收款 贷方是什么呀

郭老师：回复Jesusu贷银行 直接做缴纳的就可以 你现在借方有余额 员工欠你们的

Jesusu：回复郭老师 哦哦哦 谢谢!

Jesusu：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复Jesusu不用客气的 应该的

Elaine珂：回复玲老师 那这个应付工资的金额就是减去三千后的金额？意思就是工资单上也就是实际减去三千后的金额？

玲老师：回复Elaine珂实际发的是减3000后的金额

Elaine珂：回复玲老师 你的意思是分录是 借：其他应收款 50000 贷：应付职工薪酬 50000 发放时借：应付职工薪酬薪酬 工资 贷：其他应收款 3000 银行存款工资—3000

玲老师：回复Elaine珂不对 借成本费用 贷应付职工薪酬 5000 扣工资 借 应付职工薪酬 5000贷其他应收款 3000银行2000

Elaine珂：回复玲老师 五万当时一次性借出去了，这边账上我记的是借其他应收款贷现金，如果不这样子记月末跟出纳那边的现金不是对不上吗

玲老师：回复Elaine珂哪对不上了 你上面不是说一个月一个月扣回来吗 你想一次收回来工资没有那么多咋扣

Elaine珂：回复玲老师 你刚刚做的是计提工资和发放工资的分录，那我实际借出去的五万难不成不用做分录了吗？

玲老师：回复Elaine珂现在咱不是说工资扣借款的分录 呢吗 你借款没有做分录要补记上的

Elaine珂：回复玲老师 好的，明白了，谢谢

玲老师：回复Elaine珂不客气的，祝工作学习愉快

专一的唇彩：回复朴老师 是不是：借：管理费用--社保 贷：其他应收款---社保个人承担部分（红字）

朴老师：回复专一的唇彩你这个肯定不对，你这个分录两个都在借方，不平呀

专一的唇彩：回复朴老师 那应该怎么冲红合适呢

朴老师：回复专一的唇彩你之前的分录怎么做的

朴老师：回复专一的唇彩应该是借管理费用社保费借其他应收款-社保个人承担部分红字 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金