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其他应收款核销的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ sherry 发表的提问：
年底支付的货款，发票得次年4月开能收到，所以我们公司做的会计分录是，借：其他应收款，贷：银行存款？
这个应该是借：预付账款 贷：银行存款
241楼
2023-03-12 16:36:12
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sherry：回复辜老师 等19年收到发票，借：费用，待：预付账款？费用可以在19年扣除吗？
2023-03-12 16:56:52
辜老师：回复sherry可以的，可以在19年扣除的
2023-03-12 17:14:26
sherry：回复辜老师 即使款项支付的是归属于18年11月的费用，只要发票开的是19年的，也可以19年税前扣除？
2023-03-12 17:37:46
辜老师：回复sherry是的，发票是19年的，就可以税前扣除
2023-03-12 18:03:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ Lydia 发表的提问：
私户向公户借款，会计分录借：其他应收款 贷：银行存款——XX公户，账上如何体现私户银行存款收到这笔钱？
你好，你单位有把这个私户也纳入银行存款科目核算吗？
242楼
2023-03-12 16:51:37
全部回复
Lydia：回复邹老师 你好，是的，
2023-03-12 17:17:13
邹老师：回复Lydia你好，把这个私户也纳入银行存款科目核算了，那就是这样做分录的 借；银行存款——私户，贷；银行存款——XX公户
2023-03-12 17:46:10
Lydia：回复邹老师 不用计入其他应收款科目吗？
2023-03-12 18:13:54
邹老师：回复Lydia你好，正常是计入其他应收款，借：其他应收款 贷：银行存款——XX公户，但是这样私户就不会通过银行存款科目核算 如果你单位把私户计入了银行存款科目核算，分录就是，借；银行存款——私户，贷；银行存款——XX公户，这样也可以体现私户收到这笔款项了
2023-03-12 18:26:25
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.83w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问个人和公司借款会计分录是贷银行存款借其他应收款，如果是他人代为还款的话，会计分录怎么做？还是借银行存款贷其他应收款，做好备注就可以吗？
是的，他人代为还款得叫代付款的这个人写个说明
243楼
2023-03-12 17:17:59
全部回复
优雅的柚子：回复家权老师 直接在银行回单上备注替某人还款可以不？
2023-03-12 17:31:48
家权老师：回复优雅的柚子可以的，叫他签个字就行
2023-03-12 17:50:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小草 发表的提问：
员工向公司借款，会计分录可以这样做吗：借：其他应收款（某某人）贷：银行存款
是的，可以，还款冲回这个就可以
244楼
2023-03-13 14:38:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
公司主要是做家装装修分包，公司网上充值消费用于获取房源信息，对公账号充值30000，消费完之后才会开发票，30000属于销售费用，付款时的会计分录，借：其他应收款：30000，贷：银行存款，下月收到发票后，借：销售费用-服务费，贷：其他应收款 30000 ，这分录对吗？
你好，是对的
245楼
2023-03-13 14:53:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.85w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
给老板借款。这笔款适用于支付公司的这种费用。所以会计分录可以写成。借：其他应收款---xx,贷;银行存款。借;销售费用。贷：其他应收款-XX吗？
你好，借你老板的钱吗？还是你老板预支
246楼
2023-03-13 15:11:58
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秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 学堂用户6dtn34 发表的提问：
公司在年底的时候做销售收入的会计分录时大量使用其他应付款-预提税金，这样的会计处理是否正确，可能会带来什么后果
明明是销售了，为什么要预提税金？你也可以等开发票了之后在确认应交税费也行。
247楼
2023-03-14 14:31:56
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欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 迪 发表的提问：
老师我商会交的增值税由会员单位分摊，收到钱后会计分录是借：银行存款，贷：其他应收款。那么其他应收款又怎么冲销呢？
交完税后，借：其他应收款 贷：银行存款
248楼
2023-03-14 14:44:56
全部回复
迪：回复欧老师 但是交完税我要做，借：应交增值税，贷：银行存款呀，这样银行存款不是有两笔了？
2023-03-14 15:19:20
欧老师：回复迪1、借：银行存款 贷：其他应收款 借：其他应收款 贷：应交值增税 借：应交增值税 贷：银行存款
2023-03-14 15:42:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.85w
引用 @ 轻松的短靴 发表的提问：
老师，公司按季度支付房租，上个季度预付的房租这个月收到了发票。之前没有按月摊销费用，直接是在支付房租的当月计入其他应收款，贷银行存款。那这个月收到发票时会计分录怎么做？需要按月分摊吗？
你好，现在收到的是第几季度的？
249楼
2023-03-14 15:08:59
全部回复
轻松的短靴：回复郭老师 第一季度的。我们之前只付了一个季度房租，这个月付第二季度的，但是还没到票
2023-03-14 15:37:40
郭老师：回复轻松的短靴那你现在第一季度和第二季度都可以借管理费用贷银行存款应付账款或者其他应付款。
2023-03-14 16:05:28
轻松的短靴：回复郭老师 我们第一季度付款时是借其他应收款，贷银行存款。第二个季度付款时借预付账款，贷银行存款。现在收到第一季度发票我可以直接做 借：管理费用 贷：其他应收款 来冲销掉第一季度的账吗？
2023-03-14 16:29:59
郭老师：回复轻松的短靴你好，可以这么做的，你第二季度的也可以红冲了，根据所属期来做。
2023-03-14 16:45:25
轻松的短靴：回复郭老师 红冲是什么意思？
2023-03-14 17:09:04
郭老师：回复轻松的短靴你好 冲你的预付账款的
2023-03-14 17:32:15
轻松的短靴：回复郭老师 第二季度收到票时是可以直接 借：管理费用 贷：预付账款 这样可以吗？
2023-03-14 17:43:20
郭老师：回复轻松的短靴你好 可以 你可以现在做的 按权责发生制不用非得有发票
2023-03-14 18:00:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张新凤 发表的提问：
调理18年凭证中借方其他应收款，贷方应付票据。现在21年调整凭证，怎么做会计分录呢？
您好 请问什么原因要调整到什么科目
250楼
2023-03-15 14:11:48
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 胖头鱼 发表的提问：
分公司收总公司拨款，分公司做会计分录应为，其他应收款还是其他应付款？
你好，做其他应付款
251楼
2023-03-15 14:20:33
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ － － 发表的提问：
我公司17年购买对方70万股份（投资额），后来现金流不够由借款30万元现在全部损失，长期投资失败会计分录如何做？ 是：借：投资收益70万元 贷：长期投资 70万元那如何进费用销账呢，再有30万元借款，分录：借：坏账30 贷：其他应收款30万元对吗
你好，当时，借长期股权投资700000，贷银行存款700000，后来现金流不够由借款30万元现在全部损失这个是什么意思
252楼
2023-03-15 14:26:50
全部回复
－ －：回复庄老师 现在要销账借：投资收益70万元 贷：长期投资 70万元那如何进费用销账呢，再有30万元借款，分录：借：坏账30 贷：其他应收款30万元对吗
2023-03-15 14:51:00
庄老师：回复－ －你好，可以这样处理
2023-03-15 15:08:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 尤晓洁 发表的提问：
我们公司买端口（一种销售平台），公司承担一半，员工承担一半，我在买端口的时候会计分录是：借销售费用（公司承担） 其他应收款（个人承担），贷银行存款，那我在月末计提工资的时候还要把端口的这个其他应收款计提进去吗
您好！不需要。你发工资的时候从工资里面扣除就好。
253楼
2023-03-15 14:49:52
全部回复
尤晓洁：回复宋生老师 那我在月末计提工资的时候会计分录就是借销售费用（工资），贷应付职工薪酬（实发工资，对吗）
2023-03-15 15:08:22
尤晓洁：回复宋生老师 那我在月末计提工资的时候会计分录就是借销售费用（工资），贷应付职工薪酬（实发工资，对吗）
2023-03-15 15:26:13
宋生老师：回复尤晓洁您好！是的。不过是应发工资，不是实发
2023-03-15 15:52:32
尤晓洁：回复宋生老师 如果按照应发工资计提的话，那个人承担的那部分费用不是结转到本年利润里了吗？那公司的成本不是变高了吗？
2023-03-15 16:20:44
尤晓洁：回复宋生老师 如果按照应发工资计提的话，那个人承担的那部分费用不是结转到本年利润里了吗？那公司的成本不是变高了吗？
2023-03-15 16:37:01
宋生老师：回复尤晓洁您好！就你第一问里面的其他应收款比如是500元，跟工资没有关系啊。比如你应该给他1000元工资，就借销售费用1000 贷应付职工薪酬1000 然后发放的时候，借应付职工薪酬1000 贷现金500 其他应收款500
2023-03-15 17:04:04
尤晓洁：回复宋生老师 不对呀，我付的1000里面有500是帮他垫付的，那这个垫付的怎么能算到公司的成本里呢
2023-03-15 17:15:04
宋生老师：回复尤晓洁您好！理解的有问题，实际上是你本身发1000工资给她，然后他再从这1000工资里面花了500块来搞这个
2023-03-15 17:29:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ biu~ 发表的提问：
旅游局专款专用的会计分录怎么做？ 旅游局通知做活动，会拨款，要专款专用，独立核算，但是钱还没下来，已经开始做活动了 挂账： 借：其他应收-旅游局 贷：其他应付-活动项目名称 支出的时候 借：银行存款 贷：主营成本-活动项目名称 结转的时候要怎么做？而且还跨月了，这个活动要做三个月
你支出的时候分录做错了 你应该是 借：其他应付款 贷：银行存款
254楼
2023-03-15 15:05:59
全部回复
biu~：回复陈诗晗老师 专项直接支出，不计入成本？
2023-03-15 15:53:03
陈诗晗老师：回复biu~这个款都不是你自己支付的，是上面拨款的，不计入你的成本
2023-03-15 16:16:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
我们公司有一笔帐龄在一年的其他应收款60万，应该怎么计提坏帐，分录怎么做？谢
你好，借；信用减值损失，贷；坏账准备
255楼
2023-03-16 14:17:03
全部回复
开心就好：回复邹老师 到底是资产减值损失还是信用减值损失？怎么和另外一个老师回复的不一样？
2023-03-16 14:28:11
邹老师：回复开心就好你好，是通过信用减值损失科目核算 之前是通过资产减值损失科目核算，后面有调整到信用减值损失科目来核算的
2023-03-16 14:46:42
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