月白_朵朵：回复江老师 当月月底这么做分录计提，什么时候发放冲掉吗？因为有时候好几个月才发，要怎么做？

江老师：回复月白_朵朵下月发放时，如果是数据一致，就是不用冲销，数据不一致就是调账处理

月白_朵朵：回复江老师 怎么做分录？

江老师：回复月白_朵朵可以冲销上月的计提分录，再按实际的金额进行计提。

皮皮：回复徐阿富老师 我们是当月最后一天发放的，就是发放工资时计提一笔，实际交税在做一笔。计入营业外的话，应交个税账上和实际肯定就不一致了啊？？

徐阿富老师：回复皮皮你好，做营业外支出，借营业外支出 贷应交税费-个税，这样平的吧？

晨希：回复邹老师 但现在资产负债表里一直挂着应付职工薪酬贷方有金额，但实际已经发放了哟！是发现金的，

????雯????????：回复bamboo老师 我这个月计提一万怎么写啊

????雯????????：回复bamboo老师 只有管理费用

bamboo老师：回复????雯????????借 管理费用-工资 10000 贷 应付职工薪酬工资 10000

????雯????????：回复bamboo老师 生产成本呢，那个要写进去吗

bamboo老师：回复????雯????????您计提哪些人的工资

1113294526：回复邹老师 既然没有余额的话，那可以直接计入费用吗？

邹老师：回复1113294526你好，需要先计提，然后再做发放分录的

mark：回复佟老师 在实发工资后怎么写分录呢

mark：回复佟老师 从应发工资里面扣除

佟老师：回复mark？到底在哪里扣除的

mark：回复佟老师 在应发工资里扣除的

佟老师：回复mark那你应发直接减掉做工资计提

柔弱的野狼：回复冉老师 老师早上好！我们单位是这种做分录您看对吗？ 首先缴纳社保单位部分、借：预提费用—保险、贷：银行 个人部分是借其他应付款—保险 贷：银行 公积金职业年金也一样 发工资时候是 借：应付职工薪酬—工资贷：银行  借：应付职工薪酬—工资 贷其他应付款—社保—公积金—个税等 结转时候计提、借：管理费、制造费等 贷应付职工薪酬工资 单位部分的社保公积金借管理费、制造费等 贷预提费用—保险等 这样做对吗？

冉老师：回复柔弱的野狼你好，这样做的话，是没有问题的，学员

星星：回复邹老师 下月发工资的时候：借：应付职工薪酬 贷：银行存款？

邹老师：回复星星你好，是的，发放工资应付职工薪酬减少计入借方就是了

星星：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢。

邹老师：回复星星不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

千落：回复王雁鸣老师 可是数据就和上个月的对接不上了，这样报送出去没关系吗？

王雁鸣老师：回复千落您好，没关系的。