冰冰的凯儿：回复家权老师 1月和2月计提工会经费都是这样的分录，结账时，风险提示工会经费超过了工资的2%

家权老师：回复冰冰的凯儿没事的哈，仅仅是提醒你。

爱是你我：回复袁老师 @袁老师:怎么重新，袁老师觉个例子呗

袁老师：回复爱是你我1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

爱是你我：回复袁老师 @袁老师:袁老师，是我没表达清楚，假如7月份工资50000，借:管理费用5000 贷：应付工资5000 借：应付工资5000 贷：银行存款5000 可以吗

袁老师：回复爱是你我可以

爱是你我：回复袁老师 @袁老师:谢谢，袁老师

袁老师：回复爱是你我不客气

Lamb’m：回复宋生老师 @宋老师：补充计提1082，可以直接这个月单独做一笔借管理费用工资1082 贷应付职工薪酬1082么？

宋生老师：回复Lamb’m您好！是的。可以

洁婷：回复QQ老师 借管理费用，贷应付职工薪酬是吗

QQ老师：回复洁婷你好！计提时这分录。

浩：回复maize老师 问题系现在七月冲减补提六月的工资会增减了七月份的实际工资，如果做可以区分

maize老师：回复浩你总体不变这个就不影响，你交所得税也是看的是累计数

浩：回复maize老师 是老板要分清六七月工资，但在报表里是合起来归在一个科目的

浩：回复maize老师 如果做可以报表看得出分开六七月

maize老师：回复浩看不出来，你可以自己做一个明细账，你自己填写下，不按报表那个出

暖心&：回复maize老师 冲减的分录怎么写

maize老师：回复暖心&管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数

燕语未懂：回复晓宇老师 这个时候不涉及个税吗

晓宇老师：回复燕语未懂您好，同学！ 不涉及个税，发放时才涉及。

燕语未懂：回复晓宇老师 这个计提的工资是没有扣钱社保公积金个税之前的工资是吧

晓宇老师：回复燕语未懂是的，没有扣员工社保，公积金和个税之前的工资。

燕语未懂：回复晓宇老师 好的，谢谢老师

晓宇老师：回复燕语未懂不用客气，请帮老师点击5星好评哦

kj_R6diHAQqMevb：回复邹老师 有点明白了 比如他的补偿款和工资一起发 我月底计提他的工资 他是研发部门的 借 管理费用-辞退福利 5000 贷 应付职工薪酬-辞退福利 借 研发支出-工资及社保 5000(当月工资) 贷应付职工薪酬-工资 5000 然后 下个月发工资时 借 应付职工薪酬-工资5000 --辞退福利 5000 贷银行存款10000(不考虑社保及个税的前提下) 对吗?

邹老师：回复kj_R6diHAQqMevb是的

kj_R6diHAQqMevb：回复邹老师 非常感谢老师做出的回答 让我又解决工作中的一个难题 谢谢老师

A会计学堂-孙老师：回复程小峰老师 还有就是我单位是一般纳税人 需要报工会经费吗，公司并没有工会，刚成立

程小峰老师：回复A会计学堂-孙老师您好！需要看专管员给你们核了这个税种没。

A会计学堂-孙老师：回复程小峰老师 我报税是零申报 这不马上15号了 如果有问题我赶紧修改一下

程小峰老师：回复A会计学堂-孙老师工会经费你需要申报，按照工资总额申报。

李老师：回复爱笑的流沙不是的 借应付职工薪酬 贷银行存款