maize老师：回复燕子4、 计提工资、社保和公积金时: 借:管理费用一工资33805.4， 管理费用一社保(公负担) 贷:应付职工薪酬一工资33805.4， 应付职工薪酬一社保(公司负担) 5、 支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资33805.4， 贷:银行存款; 33080.3 其他应付款一社保 (个人负担) 725.14 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保 (公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 725.14 贷:银行存款

燕子：回复maize老师 好的，谢谢老师。

maize老师：回复燕子好的，我先回复别的学员了

vicky~????：回复邹老师 可是计提时分了管理费用和销售费用如果冲回，只做一笔发放体现不出来管理费用和销售费用了

邹老师：回复vicky~????那是因为你在这个月就多计提了下个月的造成 的

vicky~????：回复邹老师 举例说明：计提时：借：管理费用-管理人员职工薪酬 10000 销售费用-销售人员工资薪酬 20000 贷：应付职工薪酬30000 发放时：借：应付职工薪酬30000 贷：银行存款 30000 冲回上月计提：借：管理费用-管理人员职工薪酬 -10000 销售费用-销售人员工资薪酬 -20000 贷：应付职工薪酬-30000 老师这个做法是否正确还有要补充的吗

邹老师：回复vicky~????你好，是正确的

清晴雨寒：回复答疑苏老师 分录

答疑苏老师：回复清晴雨寒你好 做计提的负数分录就可以 ，金额就是多计提部分，你们计提的分录怎么做的？

蝶梦：回复玲老师 可以不计提吗？如果可以1月的时候怎么处理

玲老师：回复蝶梦你好权责发生制 需要计提

玲老师：回复蝶梦在一月可以补计提

蝶梦：回复玲老师 18年做的都是本月计提上月的，本月发放上月的工资，可以一直这样做补计提吗？还是需要调整？

玲老师：回复蝶梦你这样做是不对的 那你成本费用都不对 应按准则 做账当月计提 以后改过来吧 以前不用调整了不影响 当年的损益

蝶梦：回复玲老师 明白了，谢谢老师！

玲老师：回复蝶梦不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

佩佩：回复邹老师 老师，你能给我算一下吗！我想看看标准答案！麻烦您了！

佩佩：回复邹老师 我是把全年的除以十二个月摊到每个月按照八千多这个整体计算个人所得税还是把这八千多摊到每个职工头上计算个人所得税

邹老师：回复佩佩该员工全年一次性奖金是多少，就按全年一次性奖金的个人所得申报，而不是摊销的问题

可儿：回复邹老师 摘要怎么写呢

邹老师：回复可儿你好，摘要可以是 补计提19年11月工资

可儿：回复邹老师 搞错了，计提没有错，是11月份工资支少记418.09，这样分录要怎么做呢

邹老师：回复可儿你好，做支付工资分录就是了 借；应付职工薪酬 418.09，贷；银行存款等科目

可儿：回复邹老师 那附件怎么做

邹老师：回复可儿你好，附件可以是之前支付工资凭证的复印件

可儿：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复可儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

飞飞鱼：回复汪晨老师 社会保险是缴纳当月的必须计提吗

ID：回复辜老师 还有那些费用需要计提？

ID：回复辜老师 像油费为什么不用，办公用品为什么不用呢？

辜老师：回复ID这些日常发生的零星费用，可以发生的时候直接入费用

xyan：回复bamboo老师 发放的时候还要扣社保公积金个税，那个金额怎么取？

bamboo老师：回复xyan借 应付职工薪酬——工资 贷 其他应收款——个人社保 其他应收款——个人公积金 应交税费——应交个人所得税 库存现金 银行存款 上交的时候扣的个人部分金额

xyan：回复bamboo老师 贷方取的数是当月扣的个人社保金额？当月扣的个人公积金？当月扣的个税吗？

bamboo老师：回复xyan是您应该发放工资的那个月的个人部分

兔子达达：回复maize老师 当月发当月计提也可以是吗

maize老师：回复兔子达达是的，这个不管咋发都需要先计提

小黎老师：回复Tina1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

尹凤君：回复邹老师 好的，谢谢老师！

邹老师：回复尹凤君不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

欣悦：回复韦老师 我们公司找的人力资源公司，人力资源给公司开具发票，公司付款

韦老师：回复欣悦计提重复做一个相反的分录冲掉就可以了