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计提本月职工工资会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小鱼鱼 发表的提问：
计提工会经费，职工五险一金，会计分录是什么
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5，计提工会经费 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
226楼
2023-03-06 15:08:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
计提下月工资、社保、公积金的会计分录
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资，社保，公积金
227楼
2023-03-06 15:20:02
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翎翎：回复邹老师 原来的代账会计是借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，社保‘公积金；应交税金-应交个人所得税，借管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社会保险费，借管理费用-公积金，贷：应付职工薪酬-住房公积金，请问这样对呀，我现在纠结的是第一个应付职工薪酬社保、公积金的金额和后面的应付职工薪酬的社保和公积金不同，所以不敢下手做，这几个的金额应该是相同的把
2023-03-06 15:50:01
邹老师：回复翎翎你好，你这个只是做计提分录，就这样做分录就是了 借；管理费用等科目——工资、社保、公积金 贷；应付职工薪酬——工资，社保，公积金 借方，贷方工资，社保，公积金金额都是对应一致的
2023-03-06 16:11:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Dexter 发表的提问：
请问当月计提当月工资，及发放上月工资会计分录怎么做，社保公积金是当月扣款
你好   全套分录给你写了   1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金
228楼
2023-03-06 15:26:59
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Dexter：回复meizi老师 可是社保公积金已经当月扣了，六月发五月工资，个税也是六月扣五月的，但是五月的公积金社保已经五月扣款了，还能这样做吗
2023-03-06 15:53:11
meizi老师：回复Dexter 你好你当月扣除了你当月做 扣除分录 就行了。 上面是模板。 你发生了 就对应去做分录体现就行了。    
2023-03-06 16:04:05
Dexter：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-03-06 16:23:10
meizi老师：回复Dexter没事的； 希望能帮到你   
2023-03-06 16:42:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓅烺哋箶渫 发表的提问：
单位收到社保补贴职工生育津贴，给职工发放一半，会计分录怎么做？之前职工的工资按月发放，没有计提多余的工资
借：银行存款，贷：其他应付款，营业外收入
229楼
2023-03-07 14:51:25
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蓅烺哋箶渫：回复袁老师 付的时候怎么做呢？
2023-03-07 15:18:45
袁老师：回复蓅烺哋箶渫借：其他应付款贷：银行存款
2023-03-07 15:34:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 行っている 发表的提问：
本来发工资是本月计提，次月发工资，但是以前会计18.12月份，计提发放同时的，19.1月银行回单有发放18.12月份的工资，怎么做分录，18.12.发放工资分录他已经做了
您的意思是之前的会计在18年12月份当月就计提并发放工资了，而且19年1月份又发放了一次工资，是吗？
230楼
2023-03-07 15:07:22
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行っている：回复张艳老师 19.1分我收到发工资银行回单
2023-03-07 15:36:01
行っている：回复张艳老师 现在不知道怎么做分录了，如果再做发放分录，就重复了，如果不做这个银行回单怎么处理
2023-03-07 15:54:07
张艳老师：回复行っている您将这个银行回单直接贴到12月份凭证后面就是了。 想问一下，为什么19年1月份才取得银行回单，是补打印了吗？还是？
2023-03-07 16:09:49
行っている：回复张艳老师 不是本来就是，当月计提次月发放，以前会计估计闲麻烦，就这样处理了
2023-03-07 16:39:47
行っている：回复张艳老师 银行回单不能直接贴在18.12后，因为这笔钱是1.15号支付的，如果直接贴在以前账上，1月份现金流量表就少了这笔钱
2023-03-07 17:08:11
张艳老师：回复行っている您的意思是不是，之前的会计在去年12月份的账务中“无中生有”地多做了一笔实际发放的分录？
2023-03-07 17:31:25
行っている：回复张艳老师 嗯
2023-03-07 17:44:50
行っている：回复张艳老师 他一直这样处理的
2023-03-07 18:12:17
行っている：回复张艳老师 现在19.1应付职工薪酬贷方无余额，我如果做了发放分录，借方就有余额了
2023-03-07 18:37:46
张艳老师：回复行っている做一笔去年12月份实际发放工资的红字分录
2023-03-07 19:00:00
行っている：回复张艳老师 好
2023-03-07 19:26:18
行っている：回复张艳老师 跨年了，怎么做分录哦
2023-03-07 19:36:46
张艳老师：回复行っている借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 金额用红字表示
2023-03-07 20:01:25
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 顺心的自行车 发表的提问：
管理人员A员工本月工资构成如下： 应发工资：6000元 个人缴纳社保：500元 公司缴纳社保：900元 代缴水电费：200元 实发工资：5300元 计提工资会计分录：（2级明细工资）
1.计提工资 借：管理费用—工资 6000 贷：应付职工薪酬——工资 6000 2 计提社保（企业部分） 借：管理费用—社保 900 贷：应付职工薪酬——社保 900 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 500 管理费用—水电费 200 库存现金／银行存款或现金 5300 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 900 其他应收款——社保(个人部分) 500 贷：银行存款或现金  1400  
231楼
2023-03-07 15:26:59
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小爽老师
职称：初级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
关于公司给职工上五险一金是怎么写会计分录，是和工资一起算吗，
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬—社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
232楼
2023-03-08 14:31:48
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2463024587：回复小爽老师 社保可以不计提不
2023-03-08 15:15:06
小爽老师：回复2463024587按照规范的账务处理是需要计提的，如果不计提也没有什么影响的，只是核算清缴取数不方便。
2023-03-08 15:30:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 勤奋的音响 发表的提问：
五月月底支付五月份职工工资和六月支付五月份工资分别的会计分录应该怎么写
你好，都是这个分录 借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
233楼
2023-03-08 14:41:10
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勤奋的音响：回复邹老师 五月月底支付五月前半月职工工资和六月代付五月份工资分别的会计分录应该怎么写
2023-03-08 14:53:29
邹老师：回复勤奋的音响你好，支付工资都是这样做分录 借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目 针对这个分录有什么疑问吗
2023-03-08 15:11:38
勤奋的音响：回复邹老师 借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款 对吗两个都是这样做
2023-03-08 15:22:16
勤奋的音响：回复邹老师 购买办公软件的会计分录
2023-03-08 15:42:00
邹老师：回复勤奋的音响你好，支付工资是这样做分录 购买办公软件，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目
2023-03-08 15:57:16
勤奋的音响：回复邹老师 分摊水费车辆管理费应该如何做分录
2023-03-08 16:11:51
勤奋的音响：回复邹老师 购买办公软件 借：管理费用-办公费 7500 应交增值税 进项税 1200 贷：其他应付款 8700 借：其他应付款 8700 贷：银行存款 8700 这样写对吗
2023-03-08 16:22:09
邹老师：回复勤奋的音响你好，你单位之前发生的的水费计入的科目是？ 车辆管理费，借；管理费用，贷；银行存款等科目
2023-03-08 16:32:30
勤奋的音响：回复邹老师 分摊水费车辆管理费怎么做分录
2023-03-08 17:01:07
勤奋的音响：回复邹老师 就做一个分录吗
2023-03-08 17:26:45
邹老师：回复勤奋的音响你好，之前发生的水费，车辆管理费用都是计入了长期待摊费用？ 是什么情况下需要把水费车辆管理费进行分摊呢？
2023-03-08 17:42:40
勤奋的音响：回复邹老师 是嘛
2023-03-08 17:54:48
邹老师：回复勤奋的音响你好，摊销的时候这样做分录 借；管理费用等科目，贷；长期待摊费用
2023-03-08 18:20:00
勤奋的音响：回复邹老师 好像就是租了办公室需要支付水费 车辆管理费
2023-03-08 18:36:01
邹老师：回复勤奋的音响你好，租赁办公室与支付 水费 车辆管理费没有任何关系啊
2023-03-08 19:04:51
勤奋的音响：回复邹老师 也是借：管理费用 贷；长期待摊费用 对吗
2023-03-08 19:18:09
勤奋的音响：回复邹老师 是租了间办公室之后发生的水费和车辆管理费
2023-03-08 19:39:52
邹老师：回复勤奋的音响你好，租了间办公室之后发生的水费和车辆管理费，那发生的费用就直接计入管理费用核算就是了，不需要计入长期待摊费用，然后再摊销啊
2023-03-08 20:08:39
勤奋的音响：回复邹老师 是那么做吗
2023-03-08 20:20:21
勤奋的音响：回复邹老师 借：管理费用 贷：什么
2023-03-08 20:35:18
邹老师：回复勤奋的音响你好，借；管理费用，贷；库存现金等科目
2023-03-08 20:47:30
勤奋的音响：回复邹老师 OK了吗
2023-03-08 21:16:39
勤奋的音响：回复邹老师 好的好的感谢
2023-03-08 21:27:04
邹老师：回复勤奋的音响不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-08 21:51:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 努力努力再努力学习 发表的提问：
从职工工资里扣工会会费，代职工上交公司的会计分录怎么做。
您好，代扣时，借；应付职工薪酬-工资，贷；其他应付款-工会。上交公司时，借；其他应付款-工会，贷；现金或者银行存款。
234楼
2023-03-08 15:02:50
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 落后的信封 发表的提问：
应分配专设销售机构的职工工资8000元。会计分录怎么写
您好 借：销售费用 8000 贷：应付职工薪酬 8000
235楼
2023-03-08 15:23:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 颜 发表的提问：
本月职工工资未发放的会计分录怎么写，发时候怎么写呀
计提 借管理费用 贷应付职工薪酬 发放 借应付职工薪酬 贷其他应收款 银行存款
236楼
2023-03-09 13:58:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 暖洋i 发表的提问：
计提职工福利费的会计分录
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工福利费
237楼
2023-03-09 14:17:21
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.68w
引用 @ 秀 发表的提问：
本年的职工福利费超出计提额，会计分录如何做？
同学你好 超出税前扣除的比例吗
238楼
2023-03-09 14:38:40
全部回复
秀：回复朴老师 超出了税前扣除比例，就是问超出的部分会计分录处理
2023-03-09 15:01:28
朴老师：回复秀这个不用做分录 直接汇算清缴的时候调增
2023-03-09 15:20:11
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小科 发表的提问：
计提职工福利费，和计提工会经费和职工教育费怎么做分录
你好！职工福利费，职工教育费现在一般不在计提了，年底不超过就可以的
239楼
2023-03-09 15:02:26
全部回复
小科：回复QQ老师 计提工会经费和职工教育费怎么做分录
2023-03-09 15:32:52
QQ老师：回复小科计提分录： 借：管理费用（或生产成本、销售费用、制造费用、在建工程等）---工会经费 管理费用（或生产成本、销售费用、制造费用、在建工程等）---职工教育经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 -职工教育经费 实际支出： 借:应付职工薪酬-工会经费 -职工教育经费 贷：银行存款（或库存现金）
2023-03-09 15:42:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 方瑞安 发表的提问：
上个月计提了工资，实际发放工资发现计提多了，需要冲减工资成本，会计分录怎么做？
这个你次月少计提就可以，这个没事，你汇算清缴记得取汇算清缴之前发2018年全年数据，
240楼
2023-03-09 15:20:59
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