首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
职工个人社保代垫会计处理
分享
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 虾 发表的提问：
该离职员工9月初离职,于是9月工资已停发,但是没有办理保险转移手续和离职手续，继续为其购买社保，社保钱由员工自行补回，如何做会计处理？
借其他应收款贷银存 收到做相反分录
241楼
2023-03-15 15:17:59
全部回复
虾：回复答疑郭老师 那扣除社保的时候，多了一个人出来，怎么处理呢？
2023-03-15 15:46:22
答疑郭老师：回复虾他个人的全部用其他应收款，上面我写的就是单位和个人部分缴纳分录
2023-03-15 16:07:47
虾：回复答疑郭老师 扣除社保的时候，借其他应收款-社保费，贷银行存款，现在对一个人，也是一样这样做吗？
2023-03-15 16:25:32
答疑郭老师：回复虾是的，可以，如果这个人长时间你们单位代缴你要做工资，没有工资不合理
2023-03-15 16:51:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
工资计提个人所得税和代扣代缴社保会计分录
你好 ；  借应付职工薪酬- 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ；   其他应收款-个人社保  
242楼
2023-03-16 14:40:54
全部回复
金智慧捷：回复meizi老师 计提时分录怎么作
2023-03-16 15:00:21
meizi老师：回复金智慧捷你好； 计提按员工所属部门做 比如：借管理费用     -工资 ；  销售费用-工资等贷应付职工薪酬-工资   
2023-03-16 15:29:25
金智慧捷：回复meizi老师 计提工资：借：费用科目   其他应收款—个人所得税    其他应收款—代扣代缴社保  贷：应付职工薪酬
2023-03-16 15:44:20
meizi老师：回复金智慧捷你好；   不是这样来做分录的    看我写的才对  
2023-03-16 16:10:57
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ hyyang 发表的提问：
计提个人代扣代缴部分的社保也要进管理费用吗，例如工资应发3500，借管理费用3500，贷应付职工薪酬3500
你借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-个人社保 银行存款
243楼
2023-03-16 14:46:40
全部回复
hyyang：回复月月老师 计提是按应发计提吧
2023-03-16 15:11:21
月月老师：回复hyyang你好，是的，按照应发计提。
2023-03-16 15:26:50
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 陶陶^_^ 发表的提问：
我计提与缴纳社保的会计分录是这样写的:首先发放工资:借: 管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 应交税费.一个人所得税 其他应付款-社保代扣。发工资，借 应付职工薪酬 贷，银行存款
计提工资 :借: 管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 计提个税和个人承担的社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-个人所得税 其他应付款-社保
244楼
2023-03-16 14:53:23
全部回复
陶陶^_^：回复罗老师 社保计提与缴纳，借，管理费用，社保 贷应付职工薪酬.-社保。缴纳社保。借，应付职工薪酬，社保。其他应付款，社保代扣。带，银行存款。这样做可以那？
2023-03-16 15:23:58
罗老师：回复陶陶^_^可以的
2023-03-16 15:48:44
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 小雨 发表的提问：
计提工资和代扣保险比如 应发工资280 代扣个人部分80 借业务活动费用280 贷应付职工薪酬—基本工资280 借应付职工薪酬—基本工资80 贷应付职工薪酬—社会保险费80 280+80=360 发放工资和缴纳个人保险时： 借应付职工薪酬200 贷银行存款200 借应付职工薪酬—社会保险费80 贷银行存款80 200+80=280 老师，这里计提工资和代扣个人保险费凭证比发放工资和缴纳个人社保费凭证累计数多了160，计提得对不对呢？累计数多的160是否通过应付职工薪酬冲平了呢，实际计提的数字是不是280。
小雨同学，您好，我已经发现分录的问题了，您重复问了许多遍，解答：
245楼
2023-03-16 15:14:59
全部回复
沈家本老师：回复小雨借应付职工薪酬—社会保险费80 贷银行存款80 您这个缴纳个人保险分录有问题，不对。 原因：分录中，金额是个人缴纳社保，分录却用了单位缴纳社保形式 计提工资 借业务活动费用 贷应付职工薪酬—基本工资 发放工资 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-个人代扣社保（个人交的社保） 银行存款（实到手） 计提社保（单位交社保）: 借:业务活动费用 （单位交的社保） 贷: 应付职工薪酬 （单位交的社保） 支付社保： 借:应付职工应酬 （单位交的社保） 其他应付款-代扣个人社保费用（个人交的社保） 贷:银行存款 （一共交的社保）
2023-03-16 15:56:50
小雨：回复沈家本老师 老师，我们个人交的社保是从应发工资里面代扣的，
2023-03-16 16:07:54
沈家本老师：回复小雨您好，是的，我提供的的分录，个人部分就是从应发工资里面代扣的，
2023-03-16 16:19:58
沈家本老师：回复小雨社保分为两部分，一部分单位交，一部分个人工资代扣下来交
2023-03-16 16:46:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ keep 发表的提问：
老师你好，请问我公司5月份工资表是应付2000元，个人申报328.13元，实际付款是1671.87元。社保是公司缴纳842.39元，个人缴纳328.13元合计是1170.52元。 我会计分录是这样子处理的，计提5月份工资 借 管理费用-职工薪酬2000 贷 应付职工薪酬-工资 2000 借 管理费用-社保 842.39 贷 应付职工薪酬-社保842.39 请问这样子对吗？
处理是对的，同学
246楼
2023-03-19 16:41:38
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 只爱乔妹 发表的提问：
效果莫纳税人账务处理，公司职工缴纳社保，做工资计提和发放工资时候的会计分录要怎么写
您好 计提 借：管理费用——社保费 管理费用——工资等 贷：应付职工薪酬——社保费 应付职工薪酬——社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保 库存现金、银行存款等 上交 借：应付职工薪酬——社保费 其他应收款——个人社保 贷：银行存款
247楼
2023-03-19 16:54:26
全部回复
只爱乔妹：回复bamboo老师 那在缴纳社保的时候是不是也要把其他应收款写进去？会计分录
2023-03-19 17:14:30
bamboo老师：回复只爱乔妹借：应付职工薪酬——社保费 其他应收款——个人社保 贷：银行存款 这个就是缴纳社保的分录 已经包含了其他应收款
2023-03-19 17:27:09
只爱乔妹：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-19 17:54:42
bamboo老师：回复只爱乔妹不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-03-19 18:06:51
只爱乔妹：回复bamboo老师 为什么这里会有2个应付职工薪酬，社保费
2023-03-19 18:32:18
只爱乔妹：回复bamboo老师 还有计提时，管理费用里面的社保费金额是填写个人缴纳部分的328还是社保缴纳总额的1222
2023-03-19 18:45:45
bamboo老师：回复只爱乔妹对不起 小对话框回复的时候 没看清楚 应该是一个工资 一个社保费 对不起啊
2023-03-19 19:04:11
只爱乔妹：回复bamboo老师 没关系，计提工资的时候，管理费用社保费，这里的金额是填写个人承担的328元还是缴纳社保总额的1222元？
2023-03-19 19:20:49
bamboo老师：回复只爱乔妹计提工资的时候，管理费用社保费，是计提公司应该承担部分的金额 不是社保总额
2023-03-19 19:39:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 霸气的流沙 发表的提问：
不定项选择题1<4>.根据资料(3)和(4),下列各项中,关于甲企业计提基本养老保险和医疗保险的会计处理表述正确的是()A企业计提的基本养老保险费属于离职后福利。B 企业计提的医疗保险费属于短期薪酬。C应记应付职工薪酬社会保险费基本医疗保险”科目500000元。D应货记“应付职工薪酬—设定提存计划—基本养老保险费科目600000元
这个题目ABCD都是对的
248楼
2023-03-19 17:17:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 精灵天使 发表的提问：
计提工资： 借：管理费用—工资（实际数） 销售费用—工资（实际数） 贷：应付职工薪酬 (工资实际数-扣除个人缴社保费) 其他应付款—社保费（个人部分） 发生社保费： 借：管理费用—职工薪酬—社保（单位缴纳部分） 销售费用—职工薪酬—社保（单位缴纳部分） 贷：应付职工薪酬—社保费 这样计提是否正确
你好 个人部分是发工资时扣 我发你完整分录   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
249楼
2023-03-19 17:41:59
全部回复
精灵天使：回复玲老师 好的，感谢老师
2023-03-19 18:09:49
玲老师：回复精灵天使 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-19 18:24:49
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 小雨 发表的提问：
计提工资和代扣保险比如<br>应发工资280 代扣个人部分80 借业务活动费用280 贷应付职工薪酬—基本工资280 借应付职工薪酬—基本工资80 贷应付职工薪酬—社会保险费80 280+80=360 发放工资和缴纳个人保险时： 借应付职工薪酬200 贷银行存款200 借应付职工薪酬—社会保险费80 贷银行存款80 200+80=280 老师，这里计提工资和代扣个人保险费凭证比发放工资和缴纳个人社保费凭证累计数多了160，计提得对不对呢？累计数多的160是否通过应付职工薪酬冲平了呢，实际计提的数字是不是280。
小雨同学，您好，我已经发现分录的问题了，您重复问了许多遍，解答：
250楼
2023-03-20 14:41:11
全部回复
沈家本老师：回复小雨借应付职工薪酬—社会保险费80 贷银行存款80 您这个缴纳个人保险分录有问题，不对。 原因：分录中，金额是个人缴纳社保，分录却用了单位缴纳社保形式 计提工资 借业务活动费用 贷应付职工薪酬—基本工资 发放工资 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-个人代扣社保（个人交的社保） 银行存款（实到手） 计提社保（单位交社保）: 借:业务活动费用 （单位交的社保） 贷: 应付职工薪酬 （单位交的社保） 支付社保： 借:应付职工应酬 （单位交的社保） 其他应付款-代扣个人社保费用（个人交的社保） 贷:银行存款 （一共交的社保）
2023-03-20 15:11:33
小雨：回复沈家本老师 老师，我们的个人保险部分是应付工资里面代扣的部分，所以都是从应付职工薪酬核算了。现在我就是想弄明白一下，是否我的计提凭证数，和发放凭证数做平了呢？计提凭证数是360，发放凭证数是280，计提凭证数上累计多了80，就是代扣的80，这个80是不是通过应付职工薪酬冲销了。另外计提和发放平不平账不看累计数，是不是看借贷方向。
2023-03-20 15:41:29
小雨：回复沈家本老师 计提工资时： 借业务活动费用280 贷应付职工薪酬—工资及津补贴280 代扣个人保险部分： 借应付职工薪酬—工资及津补贴80 贷应付职工薪酬—社会保险费80 这里代扣计提是不是冲掉了应付职工薪酬—工资及津补贴280中的80，应付职工薪酬薪酬—工资及津补贴变成了200，社会保险费多了80。
2023-03-20 16:00:27
沈家本老师：回复小雨您好，是的，我提供的的分录，个人部分就是从应发工资里面代扣的，
2023-03-20 16:26:53
沈家本老师：回复小雨社保分为两部分，一部分单位交，一部分个人工资代扣下来交
2023-03-20 16:40:23
小雨：回复沈家本老师 老师，我的计提的分录金额上有问题吗
2023-03-20 17:09:27
沈家本老师：回复小雨代扣个人保险部分： 借应付职工薪酬—工资及津补贴80 贷应付职工薪酬—社会保险费80 您这个缴纳个人保险分录有问题，不对。
2023-03-20 17:36:06
小雨：回复沈家本老师 老师，我看了下课堂的计提和发放，好像就是和我这样做的分录呢，麻烦你看下是不是。
2023-03-20 18:03:02
苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ Dreamer 发表的提问：
交社保时 借：应付职工薪酬-社保费（单位部分） 其他应收款-代交个人社保费贷：银行存款发放工资时借：应付职工薪酬-工资贷：应付职工薪酬-社保费（公司部分） 其他应收款-代扣社保费 银行存款这样分录是否正确，没有计提社保，
你好！通过以上分录合并不难看出，你公司将社保和工资都放在了应付职工薪酬-工资里进行了汇总。
251楼
2023-03-20 15:03:21
全部回复
Dreamer：回复苏老师 这样是否可以，公司承担的社保部分，没有计入到相关的费用里面。
2023-03-20 15:30:00
苏老师：回复Dreamer你好！其实在计提工资和社保的时候就进入了费用。应该还有一笔分录 借：管理费用（或制造费用 ） 贷：应付职工薪酬-工资
2023-03-20 15:58:35
Dreamer：回复苏老师 没有计提社保，只计提了工人工资，行政人员的工资也没有计提。
2023-03-20 16:11:18
苏老师：回复Dreamer你好！这部分费用都是要按实际发生额计入费用的。
2023-03-20 16:39:02
Dreamer：回复苏老师 那之前没计提是不是错了，这个月开始计提公司承担社保和行改人员工资行吗。
2023-03-20 17:05:12
苏老师：回复Dreamer你好！是的。你们现在应付职工薪酬-工资贷方余额是不是很大？比平时发放的工资数都要大许多？
2023-03-20 17:29:00
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司停薪留职职工的社保处理。
您好！如果和企业有劳动关系的话，企业就应该负责合同约定好的养老保险的交纳工作，不能推给个人。如果劳动者离开了原单位，那么他以前交纳的养老保险依然有效，可以继续交纳。 企业可以将缴纳的社保计入其他应收款科目。
252楼
2023-03-20 15:08:27
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 静静 发表的提问：
老师 我计提社保时 能不能 借：管理费用-社保（单位部分） 其他应收款-个人部分 贷：应付职工薪酬-社会保险费 缴纳时做，借：应付职工薪酬-社会保险费 贷：银行存款 发放工资时做 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人部分
你好，个人承担部分不用企业来计提，企业只是代收代付
253楼
2023-03-20 15:26:59
全部回复
静静：回复徐阿富老师 那正确的做法是怎样的呢？
2023-03-20 15:45:57
徐阿富老师：回复静静你好，计提单位部分时借管理费用――职工社保 贷应付职工薪酬――职工社保
2023-03-20 16:09:28
徐阿富老师：回复静静缴纳时借应付职工薪酬 借其他应收款或其他应付款――个人社保 贷银行存款
2023-03-20 16:34:43
静静：回复徐阿富老师 老师 是不是公积金个税也跟这个类似呢？
2023-03-20 16:50:12
徐阿富老师：回复静静发工资时借应付职工薪酬――工资 贷其他应收款货其他应付款――个人社保 贷应交税费――个税 贷银行存款
2023-03-20 17:15:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 自信的犀牛 发表的提问：
员工代缴社保计提多了如何处理？
你好，计提多乐士工资计提多了吗？还是你们扣除个人负担的社保多了。
254楼
2023-03-21 14:28:02
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ Carol果果铺 发表的提问：
老师，因为公司涉及替非公司员工代缴社保，个人缴纳和公司承担部分分不清楚，可否做账时：计提缴纳社保 （借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社保费（公司承担和个人合计）） 借：应付职工薪酬-社保费（合计） 贷：银行存款） 计提缴纳工资 （借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资（实发工资数） 借：应付职工薪酬-工资（实发） 贷：银行存款）
你好，你给他做了一部分工资，是吗。
255楼
2023-03-21 14:52:12
全部回复
郭老师：回复Carol果果铺和你单位的人一样，填写就可以。
2023-03-21 15:16:50
Carol果果铺：回复郭老师 不是的，代缴社保的这些人，他们不发工资的
2023-03-21 15:35:47
郭老师：回复Carol果果铺计提缴纳工资这个是啥
2023-03-21 15:49:54
Carol果果铺：回复郭老师 这部分就是正常缴纳社保，发工资的员工的
2023-03-21 16:17:14
Carol果果铺：回复郭老师 我是想不把社保按照单位承担和个人承担的分开了，就直接社保一笔都进管理费用，然后工资就按照实发工资计提
2023-03-21 16:45:22
郭老师：回复Carol果果铺报个税怎么申报的
2023-03-21 17:10:25
Carol果果铺：回复郭老师 个税只申报自己员工，代缴纳社保的那些人的不申报的，不做工资也不发工资的
2023-03-21 17:28:40
郭老师：回复Carol果果铺那这种对不上的，有风险的
2023-03-21 17:57:52
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料