你单位支付的记营业外支出

你这个后续真实抵减个人部分时候做，没有抵减，那这个先不做，抵减公司部分不处理，只有抵减个人部分做借借 管理费用－社会保险费 负数 贷 应付职工薪酬－社会保险费 负数，借应付职工薪酬－社会保险费 负数，借其他应付款-个人社保

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

您好 按照2000来计提 工会经费计提基数不包括单位承担社保

您好：1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 应付职工薪酬——公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金（个人部分） 其他应收款——房租 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 应付职工薪酬——公积金 其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金（个人部分） 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

全部是他自己承担的话，直接都做个人承担也就是其他应付，不要分开了

借；应付职工薪酬 72800 其他应收款 17200 贷；银行存款 90000

从现在工资中扣吧