代扣职工个人社保放在什么科目？

社保基数调整后，在计算扣除社保（1-6月）个人增长部分时，有几名员工已辞职（7月辞职），工资已结清，那这几人的社保费用该怎么处理（由谁承担，怎么操作）？

老师企业帮员工代垫个人部分社保，例如2月发1月工资，公司2月份交社保时，要扣回2月份员工个人部分社保，我是在2月发1月工资时扣回2月个人部分社保，还是等到3月发2月工资时才扣2月帮员工代垫社保，还是以上二种情况都可以呢

计提工资：借：管理费用 贷：应付职工薪酬 由于帮职工垫付了个人社保钱：分录是否：借：应付职工薪酬 贷：其他应付款 库存现金？可以这样吗？

计提、发放工资和社保的会计分录怎么写比较好？ 假设：工资 5000 个人交社保 300 公司交700，下面哪种分录比较正确能反映运营情况、明细账也不会错、也能很好的体现资产负债表？ ----------------------------------------------- 计提工资 2月28日 借：管理费用-工资 5000 贷：应付职工薪酬-工资 5000 计提社保 3月1日 借：管理费用-社保 700 贷：应付职工薪酬-社保 700 借：其他应收款-个人社保 300 贷：其他应付款-个人社保 300 交纳社保 3月12日 借：应付职工薪酬-社保 700 其他应付款-个人社保 300 贷：银行存款 1000 发放工资 3月15日 借：应付职工薪酬-工资 5000

3月发放2月工资的同时计提了3月工资，借：管理费用—工资贷应付职工薪酬，现在4月份做账，已经发放了三月工资，是不是借应付职工薪酬贷银行存款？ 那我们3月购买社保与公积金时，借管理费用—社保费 借其他应收款—代垫员工社保贷银行存款这笔分录在4月做账时需要借 其他应收款—代垫员工社保 贷管理费用吗？

老师请问一下。之前我们的会计在计提工资社保的时候这样做的 借:管理费用—社保 管理费用—工资 其他应收款—社保个人 贷:应付职工薪酬—工资 应付职工薪酬—社保 发放工资做的 借:应付职工薪酬—工资 其他应收款—社保个人 贷:银行存款 这样有问题吗?谢谢老师

计提工资借管理费职工工资2000，贷应付职工薪酬2000。 计提社保借管理费用社保400，贷应付职工薪酬400。 缴纳社保借应付职工薪酬400，其他应收款个人社保部分200，贷银行存款600。 发放工资借应付职工薪酬2000，贷银行存款1600，其他应收款社保个人部分400。 月末结转借本年利润，贷管理费用职工工资2000，管理费用社保400。 这样管理费用不是算了2次社保费吗

您好，想请问，公司缴社保费时的分录是，借:管理费用-社会费10000，其他应收款-代垫3000，贷:银行存款13000 计提本月工资时:借:管理费用- 社保费3000 工资80000 贷:应付职工薪酬83000 支付工资时:借:应付职工薪酬83000 贷:其他应收款3000 银行存款80000。 这个分录是不是错了呢？

我单位是事业单位，2018年给职工缴纳社保没有足额从个人处扣回，经领导会议决定由单位承担，账务处理（财务会计、预算会计）