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核销其他应收款的会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 无聊的雨 发表的提问：
请教：上级拨入专款用于建设公共基础设施，该设施归本级所有。拨入专款是会计处理为：借：银行存款，贷：其他应付款。设施建成后，会计业务怎么处理。
你做其他应付款的意思是以后还回去吗
136楼
2023-02-08 15:31:40
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 独特的黄豆 发表的提问：
别的单位欠我们单位1500，把欠款转到老板私人卡上了，现在老板如果把这1500转到公司账户上，我怎么做账务处理呢，是借其他应收款，贷应收账款，然后借银行存款，贷其他应收款？这样违反会计准则不？
直接借银行贷其他应付款-老板， 借其他应付款-老板贷其他应收款
137楼
2023-02-08 15:49:07
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独特的黄豆：回复朴老师 不对吧，是这样，农大禾丰欠我们单位1500，私户转给了老板，老板再把钱转单位账户。
2023-02-08 16:19:54
朴老师：回复独特的黄豆就是这样做的，你之前用的应收账款-农大禾丰 那就借银行贷其他应付款-老板， 借其他应付款-老板贷应收账款-农大禾丰
2023-02-08 16:41:45
独特的黄豆：回复朴老师 好的，明白了
2023-02-08 16:53:01
朴老师：回复独特的黄豆满意请给五星好评，谢谢
2023-02-08 17:19:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ chenli 发表的提问：
其他应收款收不回来，是不是有个报损表一类的申请表，拿给相关领导签字，才能做账务处理，有没有那种表格的模板给我一个
借：资产减值损失，贷：其他应收款；表格可以自制
138楼
2023-02-08 16:12:40
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 赛赛 发表的提问：
做账时领导让把食堂菜钱记到其他应收款里了，借其他应收款贷现金，，，有借必有贷，那其他应收款这个科目到时候怎么账务处理？
是扣职工的钱就是发工资时扣工资 借应付职工薪酬 贷其他应收款
139楼
2023-02-08 16:23:59
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赛赛：回复玲老师 不扣职工的钱怎么处理？
2023-02-08 16:41:37
玲老师：回复赛赛不扣钱那当时为什么挂在其他应收款呢 那是应收谁的钱呢？ 应收谁的 就找那个就好
2023-02-08 17:10:37
赛赛：回复玲老师 公司免费提供餐，我给它转入费用里你看这样处理可以吗？
2023-02-08 17:32:35
玲老师：回复赛赛免费的这样做 借：管理费用等 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-02-08 17:45:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 哭泣的鞋垫 发表的提问：
预授权就是用pos机刷了个空白单子，假如刷了估计的数（1000）但是实际钱还在客人卡里，等30天后按客人实际消费的金额再刷一次pos机，钱才真正到咱们公司的账上了，请问预授权完成之前的账务处理是借什么科目，贷：其他应收款科目？
授权之前是借；其他应收款 收到了 借；银行存款 贷；其他应收款
140楼
2023-02-09 15:39:41
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哭泣的鞋垫：回复邹老师 老师，您说错了吧，刚还说预授权完成了借：其他应收款 贷主营业务收入 税费
2023-02-09 16:07:43
邹老师：回复哭泣的鞋垫预授权之前计入其他应收，收到了就冲销其他应收，计入银行存款核算
2023-02-09 16:18:36
哭泣的鞋垫：回复邹老师 好的，明白了，谢谢老师，跟挂账是一个道理的
2023-02-09 16:33:01
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蓝溪 发表的提问：
其他应收款有余额，但已经不存在了怎样做账务处理，存货也是一样，怎样做账务处理
你好！其他应收款可以转管理费用确认坏账，存货比较麻烦一般是要视同销售处理
141楼
2023-02-09 15:44:58
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蓝溪：回复QQ老师 可以转营业外支出吗
2023-02-09 16:03:54
蓝溪：回复QQ老师 其他应收款转管理费用确认坏账，怎样做账务处理
2023-02-09 16:31:21
蓝溪：回复QQ老师 ？？？
2023-02-09 16:41:50
QQ老师：回复蓝溪你好！借 管理费用 坏账 贷 其他应收款
2023-02-09 17:06:05
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 半請调 发表的提问：
老师。账上有2千多万的其他应收款，收不回来了，该怎么做账务处理呢
你好，转入营业外支出即可
142楼
2023-02-09 16:07:11
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半請调：回复紫藤老师 我再网上搜的，有计入待处理财产损益的，有的计入坏账损失的，到底哪个是正确的呢
2023-02-09 16:30:10
紫藤老师：回复半請调你计入坏账准备也可以
2023-02-09 16:45:51
半請调：回复紫藤老师 那完整的账户处理怎么做呢
2023-02-09 17:07:05
紫藤老师：回复半請调无法收回的其他应收款,应计入营业外支出,应作分录如下: 借:营业外支出 贷:其他应收款 营业外支出核算企业发生的各项营业外支出.
2023-02-09 17:26:26
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 隐形的身影 发表的提问：
老师，单位无偿借给外单位的款挂其他应收款有六年了，长期挂着有税务风险吗？该怎样进行账务处理？
你好，一般这个没有太大税务风险的
143楼
2023-02-09 16:23:59
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隐形的身影：回复易 老师 那就一直挂着，等他偿还时再做处理可以吧
2023-02-09 16:49:16
易 老师：回复隐形的身影是的，可以的没事的
2023-02-09 17:04:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雪花 发表的提问：
把应冲销小张的，冲销成小李的，会计科目，借：其他应收款-小张，贷：其他应收款-小李，这笔分录怎么理解
您好！你这个做反了啊。
144楼
2023-02-10 15:32:15
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雪花：回复宋生老师 老师，是借：其他应收款-小李，贷：其他应收款-小张吗
2023-02-10 16:01:34
宋生老师：回复雪花你好！是的。
2023-02-10 16:18:29
雪花：回复宋生老师 老师，如果把小张账上下一万挂到小李账上，小李和小张通过其他应收款科目核算，会计分录怎么做
2023-02-10 16:42:54
宋生老师：回复雪花您好！你是要增加小李的金额吗
2023-02-10 17:00:37
雪花：回复宋生老师 是的，老师
2023-02-10 17:23:38
宋生老师：回复雪花你好！借其他应收款小李 贷其他应收款小张
2023-02-10 17:50:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 467122525 发表的提问：
老师在政府会计制度下，质保金在财务会计核算时放在其他应付款核算，不触发预算会计应该怎么处理？
您好，这种情况下，只做财务会计分录就行了，借：银行存款等科目，贷；其他应付款-质保金。
145楼
2023-02-10 15:44:08
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467122525：回复王雁鸣老师 这样预算会计的资金结存跟财务会计的银行存款就对不上了
2023-02-10 16:10:47
王雁鸣老师：回复467122525您好，确实存在这个问题，为了解决这个问题，建议，借；资金结存，贷；其他收入。
2023-02-10 16:30:06
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 过客 发表的提问：
老师，非关联企业之间发生的无息借款要税务处理吗？我平常只做其他应收款，有税务风险吗？那企业和我们只是有销售业务联系
你好，企业之间经常大额的借款没有利息是存在税务风险的
146楼
2023-02-10 16:06:12
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过客：回复徐阿富老师 怎么做账才能避免？
2023-02-10 16:39:36
徐阿富老师：回复过客你好，只要通过账面反映，应该没有很好办法规避的
2023-02-10 16:57:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 味克仕～珊珊 发表的提问：
老师，我们公司有个人借款做的其他应收款，还款的时候是别人给他还的，我要怎么做账务处理啊？
你好，我们公司有个人借款做的其他应收款，还款的时候是别人给他还的 借：银行存款等科目，贷：其他应收款  
147楼
2023-02-10 16:17:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 紧张的美女 发表的提问：
其他应收款收不回来了，直接做账务处理，还用写情况说明和报告吗
同学你好，还用写情况说明和报告吗——是需要写的；
148楼
2023-02-12 17:29:26
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ yi平 发表的提问：
老师一个关于行政单位执行政府会计制度新旧衔接问题。对于属于以前年度未报销的其他应收款，如果按旧制度，是直接记支出，转到财政拨款结转的，因为没有新的现金支出，费用也属于以前年度，不属于当年预算，新制度下财务会计和预算会计应分别怎样做账务处理？新旧制度转账时对于这种挂账的其他应收款应该怎样转账呢？非常感谢
您好，新制度，财务会计，借，业务活动费用，贷，其他应收款，预算会计，借，行政支出-具体明细，借，行政支出-待支出，负数。
149楼
2023-02-12 17:38:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ting 发表的提问：
想要处理其他应收款-中挂账的发票（无法收回），该如何进行账务处理？
你好 实际是什么业务的挂账 可以说下
150楼
2023-02-12 18:03:00
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ting：回复meizi老师 相关报告书编制费用、产品检验费用
2023-02-12 18:45:32
ting：回复meizi老师 已经支付费用，但未收回发票
2023-02-12 19:12:05
meizi老师：回复ting你好 那你直接做费用 冲其他应收款 汇算调整 借管理费用或者销售费用贷其他应收款
2023-02-12 19:36:02
ting：回复meizi老师 需要汇算调整吗？
2023-02-12 19:54:44
meizi老师：回复ting你好 是的 需要汇算调整的
2023-02-12 20:11:10
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