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核销其他应收款的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
其他应收款，注销怎么做处理
你好，需要收回，无法收回需要按坏账处理
121楼
2023-02-02 15:50:43
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Gen 简 发表的提问：
你好老师 子公司保险柜失窃，做账其他应收款-待处理财产损溢，但经过母公司研究，罚了他们相关人员的款交到母公司了，子公司的账一直挂着，这种账务处理合适吗
您好同学 子公司账上直接入营业外支出 吧同学
122楼
2023-02-02 16:03:11
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Gen 简：回复何江何老师 好的 谢谢老师
2023-02-02 16:27:51
何江何老师：回复Gen 简不客气同学懂了记得五星好评
2023-02-02 16:47:33
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 晟木槿 发表的提问：
请问零申报的公司准备注销掉，资产负债表其他应收款挂账45000是股东借款，可以借实收资本贷其他应收款核销吗？如果不能应该如何正确处理？
公司应当自作出减少注册资本决议之日起十日内通知债权人,并于三十日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起三十日内,未接到通知书的自公告之日起四十五日内,有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。 履行程序后可以减资
123楼
2023-02-02 16:32:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 0.0 发表的提问：
我想问下收到年前的发票会计处理怎么做？ 年前未收到发票做的是 借：其他应付款 贷：银行存款
具体是什么业务的发票？
124楼
2023-02-05 17:07:32
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0.0：回复张艳老师 管理费用、制造费用之类的发票 ，是要通过以前年度损益科目吗
2023-02-05 17:37:37
张艳老师：回复0.0是的，涉及损益科目，是要通过以前年度损益调整科目的。 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-05 18:05:32
0.0：回复张艳老师 那发票税额怎么办？不用重新做一笔确认费用的分录吗？像这样 借：管理费用 应交税费 贷：其他应付款
2023-02-05 18:31:00
张艳老师：回复0.0如果涉及增值税的话，还要再做一般 借：以前年度损益调整 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：其他应付款
2023-02-05 18:42:44
0.0：回复张艳老师 所以整个会计分录应该是这样的对吗？ 年前 借：其他应付款116 贷:银行存款116 年后收到专用发票 借：以前年度损益调整100 应交税费--应交增值税（进项税额）16 贷：其他应付款116 借：利润分配--未分配利润100 贷：以前年度损益调整100
2023-02-05 18:58:26
张艳老师：回复0.0是的，是这样操作的。
2023-02-05 19:09:08
0.0：回复张艳老师 老师，我还有个问题，也是收到年前损益类专用发票，年后收到发票金额比年前实付款大，这个又该怎么处理呢？
2023-02-05 19:36:59
张艳老师：回复0.0以上面的例子举例 借：其他应付款116 贷:银行存款116 年后收到专用发票 借：以前年度损益调整250 应交税费--应交增值税（进项税额）40 贷：其他应付款290 借：其他应付款 174 贷：银行存款 174 借：利润分配--未分配利润250 贷：以前年度损益调整250
2023-02-05 19:55:19
0.0：回复张艳老师 可问题是发票多开的那部分是商家给我们的折扣，我们不用再付剩下那部分的款项了呢。
2023-02-05 20:14:15
张艳老师：回复0.0借：以前年度损益调整250 应交税费--应交增值税（进项税额）40 贷：其他应付款116 营业外收入 174 借：利润分配--未分配利润250 贷：以前年度损益调整250
2023-02-05 20:36:34
0.0：回复张艳老师 好的，非常感谢老师您的耐心解答~
2023-02-05 21:03:47
张艳老师：回复0.0您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-05 21:21:43
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 闪闪的鞋子 发表的提问：
政府会计制度：财务处理的其他应收款，预算会计的对应科目是什么
你好，如果没有发生收入，支出的，预算会计不需要做账
125楼
2023-02-05 17:30:11
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 昏睡的泥猴桃 发表的提问：
总公司与分公司独立核算，各自报税。目前有笔款由总公司开票缴税收款，总公司将收款减去税金后把剩余的款打给分公司，分公司不再开票，那么分公司该笔收款会计处理只能当企业往来款，作其他应付款一直挂帐吗？有其他办法吗
正确的做法是总分公司之间结算并且开票 如果不开票，只能当往来了
126楼
2023-02-05 17:48:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 空中繁星 发表的提问：
我们公司15年和A公司签订了一份34万的合同，去年6月和11月份分别付给我了我们17万和8万，做的会计分录为：借：银行存款 贷：其他应付款 ；然后这25万结转到了本年，今年12月份我们又收到了5.2万，加上去年的两笔收款，工17+8+5.2=30.2万，然后我们给开了30.2万的发票，然后剩下的3.8万老板说不要了，这个不要的3.8万我该怎么做会计处理？
借；应付账款 贷；营业外收入
127楼
2023-02-05 18:07:06
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空中繁星：回复邹老师 老师，是这样的，我们是销售方，那3.8万是我们公司收不回来的款项。麻烦了
2023-02-05 18:18:36
邹老师：回复空中繁星借；资产减值损失 贷；坏账准备 借；坏账准备 贷；应收账款
2023-02-05 18:44:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
老师，员工个人承担养老保险工资表上扣少了，可以交现金吗 账务处理 借：现金 贷：其他应收款
同学 您好 员工个人承担养老保险工资表上扣少了，可以交现金开收款收据 账务处理分录正确
128楼
2023-02-05 18:24:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
其他应收款挂账超过3年以上，确认单位没有发票，个人也无法收回，这个情况我要处理的话，自己账务处理就好，还是在处理之前要报国税先备案的？
你好，可以做坏账处理，汇算清缴去税局做专项申报扣除
129楼
2023-02-06 16:02:35
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申屠虹旭：回复邹老师 这个能再说的具体一点的吗？没有操作过
2023-02-06 16:21:30
邹老师：回复申屠虹旭你好，这个 就是处理方法，剩下的就是去税局办事的问题了
2023-02-06 16:42:29
申屠虹旭：回复邹老师 那处理办法我们账务怎么处理？会计分录怎么做？
2023-02-06 17:10:21
邹老师：回复申屠虹旭企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款、其他应收款等
2023-02-06 17:35:40
申屠虹旭：回复邹老师 这种情况不可以直接处理，计入企业的营业外支出，要先坏账准备的吗？
2023-02-06 18:00:27
邹老师：回复申屠虹旭你好，先计提坏账，然后转为损失的
2023-02-06 18:15:52
申屠虹旭：回复邹老师 是不是计提坏账准备，要先税局做专项申报扣除？还是汇算清缴的时候去税局做专项申报扣除
2023-02-06 18:37:54
邹老师：回复申屠虹旭你好，汇算清缴之前去做专项申报扣除
2023-02-06 19:02:03
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
老师，我们是电商 天猫店铺。现在店铺存在一个刷单的问题，这个刷单的金额是先支付出去，过段时间还是会返回账户。这个具体怎么做账务处理。我用的其他应收款合适吗
你好，可以的，计入其他应收款科目。
130楼
2023-02-06 16:18:12
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 夏果儿 发表的提问：
其他应收款--XX公司，有笔几百万的款收不回来了，怎么做账务处理，对方公司已经核销了。
您好，其他应收款--XX公司，有笔几百万的款收不回来了，拿到对方注销通知，或者工商查询单，做为坏账处理。并准备相关资料到税务局备案，以便企业所得税前扣除。 借：坏账准备 贷：其他应收款-XX公司。
131楼
2023-02-06 16:29:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 舒心的飞机 发表的提问：
请问法人转走的100多万元挂的其他应收款年末如何账务处理？可以现金全部返还吗？
你好，最好是找个人收回借款，100多万需要通过银行转账偿还，现金返还是容易被怀疑交易真实性的
132楼
2023-02-07 15:48:09
全部回复
舒心的飞机：回复邹老师 公司是他的，哪会再转入银行呢？
2023-02-07 16:01:18
邹老师：回复舒心的飞机你好，公司虽然是老板投资，但是向公司借款，还是需要偿还的 需要把公司与个人的资金区分开，而不能混在一起的
2023-02-07 16:13:16
舒心的飞机：回复邹老师 有钱就转走，积少成多，年末账务不处理容易引起税局怀疑，只能通过现金返还
2023-02-07 16:23:56
邹老师：回复舒心的飞机你好，100多万需要通过银行转账偿还，现金返还是容易被怀疑交易真实性的
2023-02-07 16:34:03
舒心的飞机：回复邹老师 那也好过一直挂着了，钱早用别处了，哪还能再存入呢？
2023-02-07 17:01:20
邹老师：回复舒心的飞机你好，单位资金被老板借走了，老板是有偿还义务的 单位的钱是单位的钱，不等同于老板个人的资金的
2023-02-07 17:26:48
舒心的飞机：回复邹老师 但会计是没办法的，不处理等同股东分红交个人所得税，公司是没实收资本的
2023-02-07 17:42:20
邹老师：回复舒心的飞机你好，如果不偿还回来，长期挂账，税局是会认为 是对老板的分红，有缴纳股息红利个人所得税风险的
2023-02-07 18:01:39
舒心的飞机：回复邹老师 所以，可不可以用现金返还？
2023-02-07 18:21:15
邹老师：回复舒心的飞机你好，100多万需要通过银行转账偿还，现金返还是容易被怀疑交易真实性的
2023-02-07 18:46:38
舒心的飞机：回复邹老师 那不是干脆不处理，一直挂着好了。
2023-02-07 19:05:07
邹老师：回复舒心的飞机你好，长期挂账，税局是会认为 是对老板的分红，有缴纳股息红利个人所得税风险的
2023-02-07 19:22:38
舒心的飞机：回复邹老师 唉～那只能现金返回，好过激纳个税.公司货款90
2023-02-07 19:43:29
邹老师：回复舒心的飞机你好，100多万现金返还是容易被怀疑交易真实性的
2023-02-07 20:03:43
舒心的飞机：回复邹老师 老师：现金可以有100多万元吗？
2023-02-07 20:26:56
邹老师：回复舒心的飞机你好，正常来说不会有这么多的现金的
2023-02-07 20:48:30
舒心的飞机：回复邹老师 只要应付过去就ok了，无论如何都不会正常了
2023-02-07 21:06:34
邹老师：回复舒心的飞机你好，如果你一次性用现金100多万收回来，这个是很容易被发现交易可能不真实的
2023-02-07 21:18:06
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计小白_ph367509 发表的提问：
请问其他收益科目核算的内容 ，收到的专款专用的资金直接计入其他收益吗，不先计入递延收益再计入其他收益摊销处理吗
你好，如果是收到用来补偿已经发生过的成本的就是直接其他收益
133楼
2023-02-07 16:04:30
全部回复
会计小白_ph367509：回复小云老师 是与日常经营活动相关的dou需要计入吧？
2023-02-07 16:52:56
小云老师：回复会计小白_ph367509已经发生过的才直接计入
2023-02-07 17:05:26
会计小白_ph367509：回复小云老师 不明白，有的为什么是直接借:银行存款，贷:其他收益，不通过递延收益核算，还有您回复的这个是计入营业外收入还是其他收益？
2023-02-07 17:32:11
小云老师：回复会计小白_ph367509我前面就是在回答你为什么直接计其他收益呀，已经发生的就是，先给后面再发生就是会记递延收益
2023-02-07 17:49:52
会计小白_ph367509：回复小云老师 可不可以举个具体通俗易懂的例子，这种百度都能百度的到，关键是没看明白才来提问的
2023-02-07 18:08:50
小云老师：回复会计小白_ph367509你给的截图不是我的回答啊，我不就是用大白话外回答你吗？但你老是在说与日常经营活动相关的都要计入，你指的计入什么呢
2023-02-07 18:28:27
小云老师：回复会计小白_ph367509我说的意思已经发生的就是，比如你之前已经记过管理费用了，后面才收到补助那借:银行存款 贷:其他收益
2023-02-07 18:44:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
.企业出售储值卡或购物卡时，如何进行会计处理 　　（1）收取的款项中的商品价款部分代表甲公司已收客户对价而应向客户转让商品的义务，应当确认合同负债，其中增值税部分，因不符合合同负债的定义，不应确认为合同负债。 　　（2）如果企业在商品买卖交易中为代理人，仅为商家和消费者提供平台及结算服务，并收取佣金。则收取的款项中的佣金部分代表企业已收客户（商家）对价而应在未来消费者消费时作为代理人向商家提供代理服务的义务，应当确认合同负债。对于其余部分为甲公司代商家收取的款项，作为其他应付款，待未来消费者消费时支付给相应的商家。 老师，这个解释对吗？
这个解释 没什么问题，同学。
134楼
2023-02-07 16:23:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
我想请教一下，2月免社保单位部分三险，但是当时还是全额交的，职工个人部分不减免，发工资一样代扣，3月社保就抵扣了不用交，4月抵扣了也只交一部分，这种职工个人部分代扣起来的社保，该怎么做会计处理呀，这个代扣的3月和4月的其他应付款怎么处理，谢谢老师
借其他应付款（个人社保）贷 应付职工薪酬（公司社保）
135楼
2023-02-08 15:11:57
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苏瑜：回复maize老师 但是有点没搞懂呀，那是发工资时候代扣的个人部分社保呀，为什么贷方是应付职工薪酬公司社保呀老师
2023-02-08 15:25:32
苏瑜：回复maize老师 因为是公司交的钱里面抵扣的个人部分，所以这样处理吗老师
2023-02-08 15:35:55
maize老师：回复苏瑜你这个不是单位社保抵减后面交个人社保吗，那这个就冲掉之前单位社保了，
2023-02-08 16:04:41
苏瑜：回复maize老师 嗯是的哈，还有4月递减后要交的部分，就是本来4月交几千，递减后就交几百，这几百好像不好区分是个人部分，还是单位部分的医保呀，因为单位部分的医保还是要交的，这种怎么处理呀老师
2023-02-08 16:23:06
maize老师：回复苏瑜不是，需要区别出来才可以，那些是抵减个人社保，那些是抵减单位，单位就不需要做，你之前做了，
2023-02-08 16:50:57
苏瑜：回复maize老师 还有老师你前面那个借其他应付款个人，贷方应付职工薪酬单位社保的话，不是应付职工薪酬的单位社保部分还增加了吗？不是应该是递减吗？
2023-02-08 17:02:13
maize老师：回复苏瑜还需要做借管理费用 社保，单位， 负数，贷应付职工薪酬 社保，单位，负数，冲掉，
2023-02-08 17:17:23
苏瑜：回复maize老师 嗯明白了谢谢老师
2023-02-08 17:32:54
maize老师：回复苏瑜好的，我先回复别的学员了
2023-02-08 17:53:08
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