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核销其他应收款的会计处理
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 风 发表的提问：
证书挂靠费怎么进行会计处理合适？前期付的的挂到其他应收款了，怎么进行销账比较好？目前发生的一次支付一年的，金额较大，有缴社保，怎么处理合适？
计入劳务成本也可以的
16楼
2022-12-14 01:33:59
全部回复
风：回复钟存老师 没有发票有税务风险吧？
2022-12-14 01:54:53
钟存老师：回复风给交了社保就是职工，按工资薪金申报就行
2022-12-14 02:22:07
风：回复钟存老师 好的，谢谢
2022-12-14 02:44:30
风：回复钟存老师 一次性付一年的，我用分摊到每月申报还是一次性申报合适？
2022-12-14 03:12:48
钟存老师：回复风需要看你给对方人员入职时间报了几个月，报了一年就是走工资低，报了一个月，全年一次性奖金低
2022-12-14 03:34:44
风：回复钟存老师 好的
2022-12-14 03:44:48
风：回复钟存老师 以前年度付的，挂到其他应收款了，现在也已经解聘不在合作的挂靠费用怎么处理合适？以前的老账一直在那挂着。
2022-12-14 04:02:53
钟存老师：回复风把其他应付调整到应付职工薪酬 不需要要付款的转入营业外收入
2022-12-14 04:27:48
风：回复钟存老师 支付时记到其他应收款里了，当时没入费用
2022-12-14 04:50:43
钟存老师：回复风都收不回来的费用，为什么记其他应收呢，是被挂靠人员自己给你们交钱？
2022-12-14 05:08:33
风：回复钟存老师 老会计记的，支付了没发票，按劳务交个税税率高，就挂那了，现在想处理，不知道咋处理合适？
2022-12-14 05:21:46
钟存老师：回复风应收款都挂到个人身上了，代缴的社保估计也扣不了，那你们的申报和个税也对不上吧？ 如果从社保系统查出来的话，建议调整费用，和税务局沟通是在当年扣除还是追调申报
2022-12-14 05:43:37
风：回复钟存老师 以前的那些没交社保，也没有工资也没申报工资，唉！就是一次付一年费用，然后就成这样了。
2022-12-14 06:00:16
钟存老师：回复风这个就不是合法的处理了，就是一般你们冲非常规往来的办法，不能在台面上说的
2022-12-14 06:13:56
风：回复钟存老师 嗯
2022-12-14 06:24:26
钟存老师：回复风嗯嗯，好的，以后按照职工处理就行 祝您工作顺利
2022-12-14 06:46:50
风：回复钟存老师 非常感谢
2022-12-14 07:03:25
钟存老师：回复风不客气，祝您一切顺利
2022-12-14 07:26:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 又见枫叶红 发表的提问：
老师：公司之间可以无息借款吗？借一个月。如可以借款，会计处理是借：其他应收款，贷：银行存款？
你好 企业间的无息借款按贷款服务交增值税
17楼
2022-12-14 02:48:45
全部回复
又见枫叶红：回复玲老师 老师：临时借款1个月也要交税吗？是按借款金额交增值税？
2022-12-14 03:18:43
又见枫叶红：回复玲老师 如果不按借款处理，支付时直接做借：其他应收款，收回时贷：其他应收款，可以吗？
2022-12-14 03:29:19
玲老师：回复又见枫叶红你好 实 务中也有这要操作的
2022-12-14 03:40:05
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ l̶o̶v̶ღ 发表的提问：
12月31日，收到银行存款利息2346.54元，被审计单位会计处理：借：银行存款2346.54贷：其他应收款2346.54，是否正确，不正确的话如何作审计处理？
你好！应该是计入财务费用借方红字，如果已经跨年通过以前年度损益调整科目
18楼
2022-12-14 04:06:40
全部回复
l̶o̶v̶ღ：回复QQ老师 老师，分录怎么写呢？
2022-12-14 04:20:33
l̶o̶v̶ღ：回复QQ老师 借 财务费用 2346.54 贷 其他应收款2346.54
2022-12-14 04:38:47
QQ老师：回复l̶o̶v̶ღ你好！借 银行存款蓝字 借 财务费用红字
2022-12-14 05:01:29
l̶o̶v̶ღ：回复QQ老师 借 银行存款 2346.54（蓝字） 借 财务费用 2346.54 （红字） 贷 其他应收款2346.54
2022-12-14 05:12:23
QQ老师：回复l̶o̶v̶ღ你好！与其他应收款什么关系？钱没有到帐吗？
2022-12-14 05:30:11
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 学堂用户6dtn34 发表的提问：
公司在年底的时候做销售收入的会计分录时大量使用其他应付款-预提税金，这样的会计处理是否正确，可能会带来什么后果
明明是销售了，为什么要预提税金？你也可以等开发票了之后在确认应交税费也行。
19楼
2022-12-14 04:57:03
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 等待的苗条 发表的提问：
以前年度的其他应收款怎样做账务核销处理
你好 是什么业务挂的其他应收款
20楼
2022-12-14 06:04:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Zt。 发表的提问：
某行政单位 长期挂账的其他应收款 对方公司已经注销，请问核销其他应收款 的账务处理？
你好‘ 借 业务活动费 贷 ’其他应收款
21楼
2022-12-18 18:02:40
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 温柔 发表的提问：
审计核减其他用收款，借待处理资产损益，贷其他应收款对吗
同学你好，这个分录是对的。
22楼
2022-12-18 18:32:26
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
其他应收款收不回来了 企业使用企业会计制度的话应该怎么做会计处理？
借：资产减值损失 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：其他应收款
23楼
2022-12-18 18:53:51
全部回复
追逐我的明天。：回复许老师 提了坏账，汇算清缴的时候要不要调增缴所得税的呀？
2022-12-18 19:17:38
许老师：回复追逐我的明天。这个呀 一般是要调增的 除非你们给税局打报告 说明不能收回的原因 税局批准了 才不用 调增的
2022-12-18 19:42:48
追逐我的明天。：回复许老师 哦哦，是等到确认收不回来了才调增呢，还是说今年提了明年汇算清缴的时候就要调增？
2022-12-18 20:04:26
许老师：回复追逐我的明天。信用减值损失 是损益类科目 这个 影响会计利润 但税务 不认可 要调增的 不过 季度申报所得税 可以不用管 这个 税务查的不严 不过 明年汇算清缴 要调增的 确认收不回来 借：坏账准备 贷：应收账款 这个 不涉及调增的
2022-12-18 20:26:12
追逐我的明天。：回复许老师 哦哦，也就是说只要计提了，不管有没有确认坏账都应该在明年汇算清缴的时候调增，老师是这个意思吗？
2022-12-18 20:52:09
许老师：回复追逐我的明天。嗯嗯 是这个意思的哦
2022-12-18 21:09:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 梅 发表的提问：
我公司有几笔其他应收款多半是发票未收到，已付款，现在要调整，账务处理的会计分录怎么写
你好   你付款了。 那么实际这个已经发票了 做 ：借费用或者成本贷其他应收款  处理了  
24楼
2022-12-18 19:21:11
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 左手~幸福 发表的提问：
还有15年项目开始，甲方当时给公户打了一部分款项，当时一次性把管理费扣掉，剩下的钱打给挂靠方。之后就是16年10月份甲方打多少款，就给挂靠方打多少，因为15年挂靠费一次性扣掉了，之前会计给挂靠方（个人）打款 借：其他应收款 贷：银行存款。觉得这个不对，其他应收那以后要收回来的，越挂账越多。我应该怎么处理，跨两年了，具体分录怎么用觉得之前会计处理不对，但自己用不知道怎么处理合适
挂靠方给你提供发票吗
25楼
2022-12-18 19:47:59
全部回复
左手~幸福：回复方老师 挂靠方不提供发票。我这个账现在应该怎么处理。我两个问题1.其他应收款科目不对，应放入哪个科目？2.这个账我该怎么调。
2022-12-18 20:22:19
方老师：回复左手~幸福甲方打款时就直接记入其他应付款。 支付挂靠方时冲减其他应付款。
2022-12-18 20:38:03
左手~幸福：回复方老师 老师，我们是小规模。甲方打款时： 借：银行存款 贷：其他应付款 给挂靠方打款时： 借：其他应付款 贷：银行存款。那老师甲方还没打款，我们挂账是应该怎么处理。之前的那个会计是这样处理得，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 这个怎么处理
2022-12-18 20:50:58
方老师：回复左手~幸福把管理费的部分确认你们的收入。其他的做为其他应付款核算。
2022-12-18 21:13:49
左手~幸福：回复方老师 但管理费的部分在项目15年已经一次性扣除了，这个应该怎么做。还有税费这块怎么处理。税费这块是挂靠方自己交的，只是完税凭证给我们。别的成本票都没有。我该怎么入账
2022-12-18 21:42:35
方老师：回复左手~幸福你这块是内账还是外账的核算。
2022-12-18 22:01:10
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 王樟英 发表的提问：
您好，问一下交的海关保证金60万元我做的其他应收款，现在只收回了6万还有56万元确定收不回来了说是我们要罚款，然后老板说叫我分摊做，我该怎么做会计分录怎么做账务处理呢？
那你就按12个月分摊呀 每个月都做一笔 借：营业外支出 4.67 贷：其他应收款 4.67
26楼
2022-12-19 17:25:21
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 王樟英 发表的提问：
您好，问一下交的海关保证金60万元我做的其他应收款，现在只收回了6万还有56万元确定收不回来了说是我们要罚款，然后老板说叫我分摊做，我该怎么做会计分录怎么做账务处理呢？
你好，罚款按准则需要一次性转入营业外支出，要是分摊的话可以入长期待摊费用，分次转入营业外支出
27楼
2022-12-19 17:33:15
全部回复
王樟英：回复王瑞老师 那我要怎么做会计分录？
2022-12-19 17:45:49
王瑞老师：回复王樟英借：营业外支出 贷：其他应收款 或借：长期待摊费用 贷：其他应收款 借：营业外支出 贷：长期待摊费用
2022-12-19 17:57:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 聂桑桑 发表的提问：
其他应收款的账务处理:核销员工预支的差旅费，预支给他1000，他花了1200，如何做会计分录？我写的这些后面的数分别应该写多少
借：管理费用 1200，贷：其他应收款 1000，银行存款200
28楼
2022-12-19 17:47:56
全部回复
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
之前支付的其他应收款业务现金支付的。现在收到他们退款了怎么会计处理，直接退公司账户里了
你好！支付时，借：其他应收款 贷：库存现金。收回时，借：银行存款 贷：其他应收款。其他应收款科目结平即可。
29楼
2022-12-19 17:56:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
我单位是行政单位，在12年的时候从专用账户借给xx单位10000元，放在其他应收款借方10000。现xx单位从零余额账户归还该款项，请问我们在收到这笔钱的时候怎么做会计处理
你的处理是 借，银行存款 贷，其他应收款
30楼
2022-12-20 16:03:30
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