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核销其他应收款的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 9班奚雅琴 发表的提问：
以前老会计遗留的应付帐款、预付帐款、其他应收、其他应付款如何核销
你好，之前遗留的是金额有错误吗？
31楼
2022-12-20 16:31:15
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9班奚雅琴：回复邹老师 不是金额有误，就是有些单位没有业务往来了，但帐上还有数字
2022-12-20 17:01:01
9班奚雅琴：回复邹老师 可能以前也不对帐，这些余额该怎么处理比较好
2022-12-20 17:20:36
邹老师：回复9班奚雅琴你好，需要查明具体是什么原因导致的挂账（或者账实不一致），才知道这些科目余额该如何处理的
2022-12-20 17:43:20
9班奚雅琴：回复邹老师 查的难度很大，如果查不清楚可以怎样核销
2022-12-20 17:57:41
邹老师：回复9班奚雅琴你好，如果无法查明原因 比如应付账款不需要支付了，就转为营业外收入 其他应收款无法收到了就需要做坏账处理
2022-12-20 18:25:00
9班奚雅琴：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 18:36:05
邹老师：回复9班奚雅琴不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 18:47:49
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 甜蜜的大船 发表的提问：
预算会计的其他应收款怎么处理
借，其他应收，贷方写你怎么来的
32楼
2022-12-20 17:01:04
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 路 发表的提问：
计提和核销坏账账务处理会计分录，多少年帐龄的应收款和其他应收款可以计提坏账准备？需要准备什么资料？
你好 因购货人拒付、破产、死亡等原因而无法收回的应收账款就可以做坏账处理。1、计提坏账时：借：信用减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 3.冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备 4。实际收回坏账时 ：借：银行存款 贷：应收账款 准备的资料要看你们是什么原因收不回来 才能判断需要什么资料。
33楼
2022-12-20 17:29:17
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 朝花夕拾 发表的提问：
请教老师：都是国企，A公司欠B公司3000万，当时会计处理是A公司挂其他应付款3000万，收国资办文件调整这笔欠款作为B公司对A的投资，A公司账务处理为借其他应付款，贷实收资本，现在又有C公司，国资下文，把之前B公司对A公司投资的3000万股权划转给C公司，请教老师个公司的账务处理是怎么样的，
同学你好！这个只是股东变更的   A公司账务处理 借：实收资本-B公司      贷：实收资本-C公司
34楼
2022-12-20 17:56:59
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朝花夕拾：回复许老师 原B公司对A的长期股权投资，现在C公司是否需要用到长期股权投资，这个科目，谢谢老师！
2022-12-20 18:17:39
许老师：回复朝花夕拾你现在是做哪个公司的账？会计主体  明确一下  否则没法做的
2022-12-20 18:29:53
朝花夕拾：回复许老师 老师我这边三个公司的账都在做，三个公司的账都在做，我们是国资办下面的国企，
2022-12-20 18:46:53
朝花夕拾：回复许老师 现在就是C公司对A公司100%股权
2022-12-20 19:06:49
许老师：回复朝花夕拾B公司的话 借：营业外支出      贷：长期股权投资 C公司的话 借：长期股权投资     贷：资本公积
2022-12-20 19:17:24
朝花夕拾：回复许老师 谢谢老师！
2022-12-20 19:27:35
许老师：回复朝花夕拾不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2022-12-20 19:52:59
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ Chanyelo° 发表的提问：
老师，其他应收款和其他应付款的重分类如何会计处理 如何计算的
你好，这两个科目一个是收款和付款的科目
35楼
2022-12-21 17:08:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ Xuechun 发表的提问：
如何虚增资本，不实际交纳？怎么处理？如果挂其他应收款，后面如何核销其他应收款？
你好，如果挂其他应收款，需要把虚增的其他应收款做相反分录红冲 
36楼
2022-12-21 17:26:38
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Xuechun：回复邹老师 冲红了之后资本不是减少了吗?现在是想不实际交，增资
2022-12-21 17:55:28
邹老师：回复Xuechun你好，没有实际缴纳出资，本来就不应当做这个分录（借：其他应收款，贷：实收资本），做了这个分录就需要红冲啊
2022-12-21 18:24:39
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 优美的口红 发表的提问：
你好！我是行政单位，有一笔核销的其他应付款财务会计借其他应付款贷其他收入，预算会计怎么做
不涉资金的不需预算会计处理
37楼
2022-12-21 17:35:42
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 快乐的盼望 发表的提问：
三种特殊销售行为的会计处理是什么？ 三种正常销售行为的会计处理是什么？ 其他应收款，其他业务收入，其他业务成本是什么？ 完工百分比的应用 举例说明
商业折扣，会计上不体现，是折后金额进入收入 销售折扣 借，主营业务收入 应交税费 贷，应收帐款 现金折扣 借，财务费用 贷，应收账款
38楼
2022-12-21 17:53:59
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陈诗晗老师：回复快乐的盼望现款 借，银行存款 贷，主营业务收入 应交税费 赊销 借，应收帐款 贷，主营业务收入 应交税费 预收 借，预收账款 贷，主营业务收入 应交税费
2022-12-21 18:21:58
陈诗晗老师：回复快乐的盼望其他应收款是指企业经营相关，除了应收账款之外的其他应该收而未收的款项。 其他业务收入是指和经营相关，除了你的主营业务之外的其他收入。 其他业务成本同样的合金相关，除了主营业务成本之外的其他成本。
2022-12-21 18:45:17
陈诗晗老师：回复快乐的盼望比如一个项目1000万，预计总成本800万 你当期发生成本400万，完工进度400/800=50% 当期确认收入1000×50%，成本400
2022-12-21 18:55:31
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @  发表的提问：
政府会计里面其他应收款核销的时候，借方是其他费用吗？
您好，具体看是他拿的是什么发票回来报销的
39楼
2022-12-22 16:42:05
全部回复
：回复文老师 是坏账准备还是其他费用呀
2022-12-22 17:21:39
：回复文老师 借方的科目
2022-12-22 17:40:53
文老师：回复根据他的具体发票入相关的费用里面
2022-12-22 18:00:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 乐三 发表的提问：
老师，建安的报销单是寄过来的，有时会连着几个月才报，我是分月做账务处理，贷记其他应收款，到支付报销款的时候平账，备注标明是付的对应的凭证号，这样可以吗？
你好，可以，是可认的。
40楼
2022-12-22 17:04:22
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 烂漫的热狗 发表的提问：
单位有一笔“其他应收款”无法收回，已经计提了部分减值准备，现在想把这个“其他应收款”挂账全部处理掉，请问老师，怎么进行账务处理？
借：坏账准备 贷：其他应收款
41楼
2022-12-22 17:31:32
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 田雨 发表的提问：
A公司与B公司是关联方，B公司出口给甲公司一批货物，因质量问题甲公司向B公司索赔款项为100万日元，因后期甲公司与B公司无业务往来，但与A公司有业务往来，所以三方协议，由A公司代B公司垫付这笔索赔款，具体操作流程是：后期用大约2年左右的时间，每次A公司发给甲公司的产品都降价10%，请问应收冲抵索赔款的账务处理怎么做？ 现在已经做账的分录如下： 1. A公司代B公司垫付甲公司的索赔款： 借：其他应收款-B公司 100万 贷：应付账款-J甲公司 100万 2. 8月A公司预计出口B公司产品价值10万（降价10%，实际应收为9万） 这个会计分录应如何做？（从产品出库到应收冲抵索赔）
你好，同学。 直接是按抵后的金额确认收入处理。 如果不直接这样处理，你就正常按价格确认收入， 借 营业外支出 贷 应收账款，
42楼
2022-12-22 17:50:59
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田雨：回复陈诗晗老师 感觉不对啊，要冲减应付的
2022-12-22 18:45:27
陈诗晗老师：回复田雨是你销售，销售折让，是你收不回10%款项，为何是应付？
2022-12-22 19:12:36
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
13． 行政单位已核销的其他应收款在以后期间又收回的，如属于在核销年度内收回的，贷方记（ ）。 A． 应缴财政款 B． 其他应付款 C． 其他收入 D． 经费支出
你好！答案是D；已核销的其他应收款在以后期间又收回的，如属于在核销年度内收回的，借记“银行存款”等科目，贷记“经费支出”科目；如属于在核销年度以后收回的，借记“银行存款”等科目，贷记“财政拨款结转”、“财政拨款结余”、“其他资金结转结余”等科目。
43楼
2022-12-23 16:37:09
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 田雨 发表的提问：
A公司与B公司是关联方，B公司出口给甲公司一批货物，因质量问题甲公司向B公司索赔款项为100万日元，因后期甲公司与B公司无业务往来，但与A公司有业务往来，所以三方协议，由A公司代B公司垫付这笔索赔款，具体操作流程是：后期用大约2年左右的时间，每次A公司发给甲公司的产品都降价10%，请问应收冲抵索赔款的账务处理怎么做？ 现在已经做账的分录如下： 1. A公司代B公司垫付甲公司的索赔款： 借：其他应收款-B公司 100万 贷：应付账款-J甲公司 100万 2. 8月A公司预计出口B公司产品价值10万（降价10%，实际应收为9万） 这个会计分录应如何做？
你好，同学。 这有两种处理方式，一是直接按抵后90%确认收入，第二就是按正常确认收入，抵的10% 借 营业外支出 贷 应收账款
44楼
2022-12-23 16:54:08
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 知性的人生 发表的提问：
行政单位收到多付款项记入其他应付款，要怎么核销处理
你好，收到多付款项记入其他应付款，那么就等着退回去的
45楼
2022-12-23 17:10:05
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