JOJOZM：回复小惑老师 经办人替公司买的钢管，一次性付清的，自己先垫付了一部分押金，这部分押金等公司结算的时候一起同材料款付出

小惑老师：回复JOJOZM那你这样处理是没有问题的

JOJOZM：回复小云老师 这样下来这个人名下不是多了这样一笔费用？

小云老师：回复JOJOZM这个不影响呀，确实是他垫付的嘛

JOJOZM：回复小云老师 其他应收款---某人？

JOJOZM：回复小云老师 我的意思是当垫付的这笔押金付给经办人之后余额应该清零吧，不管是什么公司或个人至少期末都无余额吧

小云老师：回复JOJOZM其他应付款是清零了呀，你其他应收款怎么能写那个垫付人的名字呢，你不是应收他的，你把押金给的谁就写谁

JOJOZM：回复小云老师 好的，按照您说的 其他应收款 写购货公司的明细，那么期末余额不还是多出这一笔的吗

小云老师：回复JOJOZM是呀，这个是正常的，你的押金还没收回来拿，以后收回来就会冲掉了

JOJOZM：回复小云老师 押金是经办人垫付的，后面公司都还给他了，把这笔押金挂在对方采购公司名下我认为也不妥，因为和对方公司也没什么关系，但是现在我又不知道这个账务该怎么处理

小云老师：回复JOJOZM怎么没关系呢，这个押金以后是对方公司要还你的呀

李文静：回复蒋飞老师 谢谢老师☕️

蒋飞老师：回复李文静不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

李文静：回复蒋飞老师 老师对冲要准备什么凭证呢？开个收据？

蒋飞老师：回复李文静不用的 备注：调账 就可以了

李文静：回复蒋飞老师 奥，好的。老师法人用他信用卡（就是专门办了给公司用于采购的）买车落户到公司了，会计只入账了首付和保险，入账做账是 借：固定资产 贷：其他应付款—关锋。我说的要对冲就是这两次的钱。之后还车贷没做的我现在要补进去按还信用卡时间分次补还是一次性补入？其他用信用卡购入材料看账应该算是借：材料 贷：现金 老师看样子是公户外的支出她全当现金做了。账上长期挂账大笔现金，这样是为了就不用显示公户外的卡了吗？

蒋飞老师：回复李文静你好！ 是的。

JOJOZM：回复张艳老师 经办人为公司垫付的押金，事情办完后回公司报账，支付垫付押金，上面的分录有问题吗？

张艳老师：回复JOJOZM我主要想知道这个借方的其他应收款，是因为什么业务列支的。 正常下，是要这样做的 借：库存现金 贷：其他应付款

JOJOZM：回复张艳老师 是这样的，这个垫支人他事先没在公司支取现金，是他自己垫付的，后面拿上相关凭证回公司要回自己垫支的部分，这个账务处理我按上面的做法做有什么问题吗？

张艳老师：回复JOJOZM要知道那个人为公司垫支的是什么款项，因为什么业务才确认的其他应收款科目。这样才好帮您判断，您写的第一个分录是否正确，第二个分录是正确的。

JOJOZM：回复张艳老师 好的，他替公司买的钢管，一次性付清的，自己先垫付了一部分押金，这部分押金等公司结算的时候一起同材料款付出

张艳老师：回复JOJOZM这样的话，您应该在其他应收款科目加设对方公司的明细科目，在其他应付款科目后加设该垫付款项员工的个人姓名。

JOJOZM：回复张艳老师 这个我知道，我的问题是 这样下来这个人名下不是多了这样一笔费用，该怎么处理？？？

张艳老师：回复JOJOZM这个垫付款项的个人名下不会多这样一笔费用的，因为您这个分录中的其他应收款---XX公司，明细科目是XX公司，不是这个员工的。

JOJOZM：回复张艳老师 按您说的，不管是记在个人名下还是对方公司名下在科目余额表里都会多出这一笔啊，我的意思是当垫付的这笔押金付给经办人之后余额应该清零吧，不管是什么公司或个人至少期末都无余额吧

张艳老师：回复JOJOZM不是的，当垫付的这笔押金付给经办人之后，这个其他应付款科目没有余额了，而其他应收款（就是这个押金的科目）仍然会有余额的。

JOJOZM：回复张艳老师 ？？?

张艳老师：回复JOJOZM再您的另外一个问题中交流着呢？您看一下，稍后，就在那个问题中做回复。

JOJOZM：回复张艳老师 好的，谢谢老师。

张艳老师：回复JOJOZM不客气的，祝您学习愉快，工作顺利！

朴老师：回复路在脚下！1.这个主要是涉及业务往来款项核算，在核算企业的销货款时，通过应收账款记录，不再单独设置预收账款（预收的货款计入应收账款的贷方即可）；在核算企业的采购款项时，通过应付账款记录，不再单独设置预付账款（预付的货款计入应付账款借方即可）。 2.对于“其他应收款”“其他应付款”也是同样的道理设置一个即可。只是它用于核算的内容就是无妨归属于日常经营的销售采购业务，如员工临时借用的差旅费等。 3. 在账套中对于有业务往来的单位，如果一开始设置的是“应收账款”， 如果在以后的业务中本应计入“应付账款”的，直接贷：应收帐款即可。（但是我还是建议采购和销售用不同的科目核算往来账款）

乐儿：回复王雁鸣老师 老师说这含有两个分录，是哪两个分录啊

王雁鸣老师：回复乐儿您好，一个是，借：管理费用（核销，比如核销员工预支的差旅费） 银行存款等（余款） 贷：其他应付款 另一个是 借：管理费用（核销，比如核销员工预支的差旅费） 贷：其他应付款 银行存款等（补付）

对、：回复宋生老师 如果报销费用冲销借款就是，借管理费用，贷其他应付款了对吧，谢谢

宋生老师：回复对、你好！是的，冲减的话就是这样冲

对、：回复宋生老师 两位老师的观点不一样吗？

宋生老师：回复对、你好！你这个是报销费用啊。报销跟应付职工薪酬没关系的吧。 你是不是有什么条件没有说，不然他也不会说应付职工薪酬的

对、：回复宋生老师 我看我们公司的其他应付款余额贷方数是4476024.44这么大的数字呢 这种正常吗？

宋生老师：回复对、你好！这个要看是什么原因形成的了

对、：回复宋生老师 之前会计换了8个我也不知道了 我看账上核算的是全部都用其他应付款核算的

宋生老师：回复对、你好！数据确实是很大，如果是外账，估计都是因为账上没有现金，一直要借钱，导致

饲养员冉阿胖?：回复QQ老师 您说的没有发生是啥意思呢？

QQ老师：回复饲养员冉阿胖?你好！没有实际发生坏账计提的坏账冲回来就可以

余生很美：回复徐阿富老师 甲是其他应收款 乙是其他应付款？ 现在乙公司支付了工资，乙方的账务处理

徐阿富老师：回复余生很美你好，甲是其他应收款没错的，那是改为其他应收款就好，乙方收到时借银行存款，贷其他应付款，发放时借其他应付款 贷银行存款

余生很美：回复徐阿富老师 那应付职工薪酬呢

徐阿富老师：回复余生很美你好，乙是代发的，不通过应付职工薪酬，甲通过应付职工薪酬

余生很美：回复徐阿富老师 但是甲只是投资人之一

徐阿富老师：回复余生很美你好 你不是说是代发工资吗？

徐阿富老师：回复余生很美和是不是股东无关，只要是代发工资，这样就没错

余生很美：回复徐阿富老师 老师，不是代发，工程在乙公司做，甲公司有股份，乙公司支付工资时按照股份比例来的，甲支付给乙

徐阿富老师：回复余生很美你好，那如果投资款都已经投足了只能先挂应收款的，除非项目结束了结算时再平帐

苏先生。：回复季老师 审批前的处理呢？

季老师：回复苏先生。审批前不用处理，按流程审批后直接核销。