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核销其他应收款的会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
一般纳税人，有几个对方公司已注销，在我司是其他应收款和其它应付款，应收没收，应付没付，怎么做会计处理？是年终做还是对方注销后做会计处理？
收不回来，也不支付了，可以转到营业外收支里面的。
46楼
2022-12-23 17:28:52
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
公司收到21万的处置收入后的会计处理是借：银行存款 贷：其他应收款。但是由于一些原因，这家公司无法正常经营，也不能给我们开具专票过来，那么我在处置固定资产的时候还是冲其他应收款这个科目么
您好，当然要冲了，否则会长期挂帐的
47楼
2022-12-23 17:50:59
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 零度会计 发表的提问：
上个月会计暂估了销售费用，这个月需要冲回，冲回的同时是不是也要把本年利润冲回的？会计分录：借：销售费用（红字）贷：其他应付款（红字）同时冲回本年利润，借：本年利润（红字）贷：销售费用（红字）。老师，以上会计处理及分录是否正确？
你好，不需要把本年利润对应的金额红冲的 月末结转的时候直接按照减去了负数的金额结转了
48楼
2022-12-24 17:10:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 孤独的黑裤 发表的提问：
企业会计处理为什么会出现其他应付款——预提税金，这样做的初衷是什么？会带来什么后果？
你好，是不是你们单位没有收到专票之前做的暂估？
49楼
2022-12-24 17:23:03
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 端庄的曲奇 发表的提问：
公司股权转让，按协议对方分别把钱转给其他应付款的单位，这笔业务该怎样做会计处理？
借：银行存款，贷：长期股权投资，投资收益
50楼
2022-12-24 17:33:25
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 坚持 发表的提问：
借：其他应收款，贷：其他应付款，是核算什么的会计分录
这个应该是转账类分录，就是甲把款代企业付给乙，那么借其他应收款-乙贷其他应付款--甲
51楼
2022-12-24 17:42:06
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坚持：回复徐阿富老师 不是多理解
2022-12-24 18:12:05
徐阿富老师：回复坚持你好，乙向企业借款，企业没有钱，由甲代付，这个时候，就是借其他应收款--乙 贷其他应付款---甲
2022-12-24 18:31:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梨子 发表的提问：
公司要注销了，往来款会影响注销吗，需要提前做一下处理吗。怎么处理，比如预付款，其他应收，应付，预收，其他应付
你好 会的，资产负债都需要清0 这个才可以注销，借营业外支出，贷预付账款， 应收 ，其他应收款， 借其他应付款 ，预收，贷营业外收入，要是没有销售出去只是收款话，
52楼
2022-12-24 17:47:59
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梨子：回复maize老师 应付做啥
2022-12-24 18:12:35
maize老师：回复梨子不需要付款做借应付账款，贷营业外收入，不好 意思写掉了 就是做相反，对应科目就营业外收入或者是支出冲
2022-12-24 18:36:58
梨子：回复maize老师 其他应收其他应付做一个合在一起，看余额就行了吧。如果是其他应收做营业外支出，其他应付做收入。是吗？这些看起来只影响所得税了，不影响增值税
2022-12-24 18:59:51
maize老师：回复梨子你好这个是分开的这个 不是相同明细话， 是的，不影响 要是没有发生增值税应税行为话，不是销售货物 提供服务产生话，
2022-12-24 19:28:19
梨子：回复maize老师 那可能你写的我没看懂，其他应收咋处理
2022-12-24 19:47:09
maize老师：回复梨子借营业外支出，贷其他应收款，你之前挂啥现在就转相反，对应科目就营业外收入或者是营业外支出冲，要是说你们收款，这个提供服务，和提供货物给对方，没有做收入收款话，那这个需要做借应收 /预收/其他应收款，贷主营业务收入 应交增值税，这样，你看你挂那个是不是贷方，还是借方？
2022-12-24 20:14:00
梨子：回复maize老师 实际上没有收入的，不知道以前的人为啥做了预收款，那我直接确认收入吗？要开票的吧，但是不是收入
2022-12-24 20:25:57
maize老师：回复梨子这个需要去查下，看是不是销售或者提供服务了，没有话，直接做借预收 贷营业外收入
2022-12-24 20:50:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 李同学 发表的提问：
企业注销其他应收款和其他应付款怎样处理
你好，需要把其他应收款收到或其他应付款支付 无法收到需要做坏账处理，不需要支付就转为营业外收入
53楼
2022-12-25 17:23:11
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职称：,中级会计师,审计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
在公司没成立前，货款由股东垫付，其他杂费啥的都是由股东先付的，都是挂付给股东其他应付款的账的，由股东垫付的货款给供应商，然后会计处理为：借：应付账款，贷：其他应付款，收到供应商的货款：借：银行存款，贷：应付账款，然后银行收到钱还给股东：借：其他应付款 贷：银行存款 ，现在是：其他应付款余额在借方了，现在如何账务处理？现在这家公司要注销，然后其他应付款在借方，如何平账？
您好！其他应付款在借方，代表是多付了，为债权，应当向股东收回。另中间有笔分录为收到供应商的货款，有这样的业务吗？
54楼
2022-12-25 17:30:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 陆佳妮 发表的提问：
计提公司请了审计公司来审计，之前给了审计费的预付款挂了其他应收款，现在给剩下的审计费应该怎么做账务处理？
对方给你开了发票吗？或者以后给你开吗
55楼
2022-12-25 17:47:59
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陆佳妮：回复郭老师 给完尾款就开票
2022-12-25 18:19:05
郭老师：回复陆佳妮借管理费用贷银存，其他应收款
2022-12-25 18:29:07
陆佳妮：回复郭老师 那要是之前付了一半的定金开了一半的票，到付尾款的时候再开剩下的票，这样的话付定金的时候怎么做分录，付尾款又怎么做分录呢
2022-12-25 18:39:31
郭老师：回复陆佳妮借管理费用贷银存两个分录都这么做
2022-12-25 19:04:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ksuxfm 发表的提问：
行政单位发生职工预借差旅费时，预算会计在借支时不做账务处理，报销时才做账务处理，如果借费用的员工辞职了，不报销，也不还款，财务会计核销其他应收款，那预算会计怎么做账务处理？
你好，同学。 预算会计在借支时就要计相关支出处理的。
56楼
2022-12-26 16:47:10
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彭老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
经办人替公司买的钢管，一次性付清的，自己先垫付了一部分押金，这部分押金等公司结算的时候一起同材料款付出给卖方和垫资个人 做这个分录 借；其他应收款 贷；其他应付款 现金支付公司员工垫付的押金 借；其他应付款 贷；库存现金 这样下来这个人名下不是多了这样一笔费用，这样的账务处理正确吗？如有误，请老师们指正！
你好！借其他应付贷银行存款这笔是对的，没有多费用啊。
57楼
2022-12-26 16:57:48
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JOJOZM：回复彭老师 前面的 借；其他应收款 贷；其他应付款 其他应收款！
2022-12-26 17:23:06
彭老师：回复JOJOZM前面的是 借其他应时候---收押金单位 贷：其他应付--给押金个人
2022-12-26 17:42:59
JOJOZM：回复彭老师 好的，按照您说的 其他应收款 写购货公司的明细，那么期末余额不还是多出了这一笔的吗
2022-12-26 18:09:33
彭老师：回复JOJOZM期末就是多了一笔应收押金公司的那笔。等付货款的时候，拿这个其他应收转了就平了。
2022-12-26 18:27:59
JOJOZM：回复彭老师 “等付货款的时候，拿这个其他应收转了就平了”老师能具体讲下这个的账务处理吗？
2022-12-26 18:38:37
彭老师：回复JOJOZM等最终付钱给给付押金的那方的时候， 借原材料 贷银行存款 贷其他应收款
2022-12-26 19:07:19
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 孝顺的小笼包 发表的提问：
老师，同一法人名下4家公司，其中A公司注销了，B公司转卖了，A、B两家公司和另外两家公司C、D有其他应收款和其他应付款没有处理掉，目前的两家公司C、D还留有之前A、B公司的其他应付款和其他应收款，应该怎么进行账务处理呢？
您好，应收A公司的，做损失处理，应付A公司的做营业外收入处理；B公司的不需要处理
58楼
2022-12-26 17:26:38
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 积极的小海豚 发表的提问：
请问一下，公司在发工资的忘记扣回员工个人部分的住房公积金，就用银行发放了工资，而公司的住房公积金是好几个月才交一次的。那我在账务处理时，可不可以这样做： 借：其他应收款—个人部分住房公积金 贷：其他应付款—个人部分住房公积金 然后用现金收回 借：现金 贷：其他应收款—个人部分住房公积金 在支付住房公积金时 借：其他应付款—个人部分住房公积 贷：银行存款
可以的，可以这样账务处理的
59楼
2022-12-26 17:44:59
全部回复
积极的小海豚：回复辜老师 好的，谢谢
2022-12-26 18:01:44
辜老师：回复积极的小海豚好的，客气，帮到你就好
2022-12-26 18:14:51
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 知性的小鸽子 发表的提问：
老师你好，应付，应收，其他应付款，其他应收款在账务处理中怎么应用
你好 前两个是生产经营中使用的，比如你们买卖货物 后两者是非生产经营中使用的，比如你们收的押金
60楼
2022-12-27 17:07:48
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