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失控发票账务处理会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
固定资产的发票失控你们是怎么做账的呢。怎么做会计分录，怎么进项转出比如是虚开发票的发票失控
你好 借：固定资产 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
31楼
2022-12-20 17:46:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
去年认证的发票，今年税务局通知失控，怎么做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
32楼
2022-12-20 17:59:59
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好好学习，天天向上：回复邹老师 交的增值税是不是还得补计提附加税
2022-12-20 18:24:39
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，是的，需要补计提相应的附加税的
2022-12-20 18:39:36
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
我想问一下进项发票失控怎样做账务处理
你好，做进项转出处理 借成本费用 贷进项税额转出
33楼
2022-12-21 17:16:53
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千里马体验账号：回复佟老师 为什么要借成本费用呢
2022-12-21 17:32:04
佟老师：回复千里马体验账号那你这张发票是什么内容
2022-12-21 17:54:50
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 秋秋妹 发表的提问：
老师，请教下失控发票进项税转出的分录怎么处理
你好！ 借：库存商品（主营业务成本） 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）
34楼
2022-12-21 17:31:04
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秋秋妹：回复老江老师 月末还需要转吗，
2022-12-21 18:02:39
老江老师：回复秋秋妹视情况 ，一般失控发票的库存商品是不允许税前列支的，所以，可能还有一个分录 借 营业外支出 贷 库存商品
2022-12-21 18:28:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 左岸 发表的提问：
失控发票做了进项税额转出，账务如何处理
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
35楼
2022-12-21 17:38:26
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 。。 发表的提问：
失控发票进项税额转出的账务处理怎么做？
借：成本或费用科目 贷”应交税费--应交增值税（进项税额转出）
36楼
2022-12-21 17:50:32
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 柔花似纱L"  发表的提问：
失控发票的账务及税务如何处理，已认证和未认证的处理方式
处理我发群里你去参考下吧
37楼
2022-12-21 17:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ justin8856 发表的提问：
购买金税盘和税控维护费的账务处理，会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
38楼
2022-12-22 16:55:38
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justin8856：回复邹老师 老师去年取得的金税盘发票的没做账，也没有进行进项的抵扣，今年可以补做吗？
2022-12-22 17:22:21
邹老师：回复justin8856你好，超过了12个月吗
2022-12-22 17:44:53
justin8856：回复邹老师 没有超过12月，是去年9月份的，可以入到今年账，进行抵扣吗？
2022-12-22 17:58:48
邹老师：回复justin8856你好，可以的，没超过12个月的可以抵扣
2022-12-22 18:24:14
justin8856：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-22 18:36:07
邹老师：回复justin8856不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-22 19:00:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘的账务处理及会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
39楼
2022-12-22 17:21:00
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一米阳光：回复邹老师 全额抵扣税控盘的会计分录
2022-12-22 17:46:02
邹老师：回复一米阳光你好，就是上面的分录啊
2022-12-22 18:13:01
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 淡然 发表的提问：
失控发票补缴税款后，怎么做会计分录？
你好！借：库存商品（主营业务成本 营业外支出）贷：应交税费-应交增值税-进项转出
40楼
2022-12-22 17:32:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 依依 发表的提问：
认证后失控发票怎么做会计处理？是今年一月份的发票
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
41楼
2022-12-22 17:39:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ everyday 发表的提问：
有张固定资产的发票失控了，怎么做账务处理
借：固定资产 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
42楼
2022-12-22 17:56:59
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everyday：回复邹老师 @邹老师:后面固定资产折旧。补计提后。我还需要接着折旧吗
2022-12-22 18:10:09
邹老师：回复everyday你好，需要补计提折旧的 需要计提折旧
2022-12-22 18:32:22
everyday：回复邹老师 @邹老师:可是我们不是没有发票了吗。发票已经被税局收走了。
2022-12-22 19:01:08
邹老师：回复everyday你好，只是发票不符合规定，其实还是有固定资产购入行为的
2022-12-22 19:30:19
everyday：回复邹老师 @邹老师:哦，那后续人家发票也开不过来了，款也已经用现金支付了。那这个账是不是只可以一直挂着了不能处理了
2022-12-22 19:51:17
邹老师：回复everyday你好，照样计提折旧就是了
2022-12-22 20:13:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
失控发票进项税额转出的账务处理怎么做呀
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
43楼
2022-12-23 17:02:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 炙热的铃铛 发表的提问：
材料进项发票失控，税务要求做进项转出，如何写会计分录
你好，你们结转成本在什么时间的
44楼
2022-12-23 17:07:57
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
我单位有被税务查到的失控发票，怎么做账务处理？
你好 借 营业外支出 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借 营业外支出 贷 原材料/主营业务成本等
45楼
2022-12-23 17:23:17
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神奇小飞侠：回复老江老师 我这个是跨年度的
2022-12-23 17:53:51
老江老师：回复神奇小飞侠差错更正，如果不涉及重大影响，列于当期是没有问题的！
2022-12-23 18:11:30
神奇小飞侠：回复老江老师 金额比较大，50多万呢
2022-12-23 18:22:08
老江老师：回复神奇小飞侠如果我处理，还是当年！（如调整到去年，还要专项申报，烦）
2022-12-23 18:42:48
神奇小飞侠：回复老江老师 可以直接冲主营业务成本吗？我原材料都没有那么多金额了，冲了的话成负数了
2022-12-23 19:11:31
老江老师：回复神奇小飞侠哦，那就调整上年度的吧，列入利润分配-未分配利润科目
2022-12-23 19:21:59
神奇小飞侠：回复老江老师 这样的话是不是所得税要重新申报
2022-12-23 19:44:12
老江老师：回复神奇小飞侠这个有问题的发票，形成的营业外支出，也不能税前列支，所以不重新申报也无所谓
2022-12-23 19:55:46
神奇小飞侠：回复老江老师 金额大了的话，税务会不会查？
2022-12-23 20:23:27
老江老师：回复神奇小飞侠不会查的，这个是支出，他查了又没好处~~~
2022-12-23 20:47:15
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