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失控发票账务处理会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小月儿 发表的提问：
收到抵债来的房子如何做账务处理啊，没有过户只有合同，还用交什么税吗，而且房子被我们出租出去了，出租年限四年，在出租时将四年租金发票全部开出，求抵债来及租出去会计分录，出租税金已在开票时全部缴纳
借：固定资产贷：应收账款，要交契税的；借：应收账款贷：其他业务收入；借：其他业务支出贷：累计折旧
76楼
2023-01-04 17:11:17
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小月儿：回复袁老师 但是收到的租金是四年的，不能分期确认吗？还有契税是过完户缴纳，还是合同签订后就缴纳啊
2023-01-04 17:39:04
袁老师：回复小月儿过户缴纳的，分期确认收入吧
2023-01-04 18:07:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ kathy 发表的提问：
我们是外贸型的企业，出口的一单货到货后，国外客户不能进，客户就自己找了货代，我们这边以进口的方式把货退了回来。我们从工厂采购的发票做了退税认证，但没有退税。请问这种情况怎么做账务处理呢？怎么写会计分录?
你好，退回来了？是红冲吗
77楼
2023-01-04 17:22:37
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kathy：回复朴老师 您好！商品已经退回来了，但是不知道退回来的商品怎样入账，以及原来确认的收入，成本，库存商品及进项税怎么红冲？
2023-01-04 17:59:41
朴老师：回复kathy你好，直接红冲就可以了，原分录负数红冲
2023-01-04 18:25:20
kathy：回复朴老师 那么我有几个小问题想请教下，一个是进口退回出口货物时原来应该做的应付账款，因为现在退货，也没有需要支付给国外的货款，应该对应什么科目呢？如果是对应的出口应收账款，那么主营业务收入我还怎么红冲呢？另外一个是我冲库存商品时，要对应冲回工厂应付账款，可是我款已经付出去了，退回的货暂时只能做库存，这个科目又应该对应什么呢？
2023-01-04 18:35:28
朴老师：回复kathy借应收贷主营业务收入的话就是红冲主营业务收入的哦
2023-01-04 18:54:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
失控发票如何处理
你好，是需要按税局规定做进项税额转出处理的
78楼
2023-01-04 17:32:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 乐观的蜜粉 发表的提问：
普票失控发票调账怎么做分录账上
不用账务处理，就是只影响企业所得税，要不就是直接冲销普通发票入账的数据。 可以在企业所得税汇算清缴时，按无票的费用，调增应纳税所得额
79楼
2023-01-05 16:22:50
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乐观的蜜粉：回复江老师 我现在是要把18年汇算清缴应纳所得额调曾。但是税务局要求写调账记录
2023-01-05 16:57:41
乐观的蜜粉：回复江老师 不知道账上该怎么调
2023-01-05 17:10:00
江老师：回复乐观的蜜粉直接根据实际情况写，是否调账，调账了，会有相关的凭证号，没有调账的话直接如实说明
2023-01-05 17:21:35
乐观的蜜粉：回复江老师 要求调账。但是不知道该怎么调
2023-01-05 17:48:37
江老师：回复乐观的蜜粉直接冲销原来的入账的凭证
2023-01-05 18:17:20
乐观的蜜粉：回复江老师 去年的发票。是不是得入以前年度损益调整呢
2023-01-05 18:30:31
江老师：回复乐观的蜜粉是的，这个是计入以前年度损益调整入账
2023-01-05 18:58:14
乐观的蜜粉：回复江老师 报表调账后纳税调整后所得变了。账上未分配利润科目需要调吗？
2023-01-05 19:13:10
江老师：回复乐观的蜜粉这个以前年度损益调整最后是结转计入了未分配利润科目
2023-01-05 19:31:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
进项票失控被税所要求补交那税金及滞留金，已从银行扣款了，应该怎样处理会计分录
借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
80楼
2023-01-05 16:50:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
进项票失控被税所要求补交那税金及滞留金，已从银行扣款了，应该怎样处理会计分录
借；应交税费——未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
81楼
2023-01-05 16:59:55
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 小余 发表的提问：
老师，您好！我公司业务健康体检，请问，①当客户（个人）来做体检不开票时，收到款项，会计分录如何做！单位来做体检，未收款，未开发票，账务怎么处理。②个人部分等到客户来开发票或者不开发票，账务怎么处理。③单位部分，客户来开发票时，收到款项时又分别做账务处理。谢谢！
１.借现金贷其他应付款 单位： 借应收贷主营业务收入贷销项 ２.不开发票直接计入主营业务收入 借其他应付款贷主营业务收入贷销项
82楼
2023-01-05 17:23:27
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朴老师：回复小余１.借现金贷其他应付款 单位： 这个可以先不做账，单独记一下，因为你做账就要缴税 ２.不开发票直接计入主营业务收入 借其他应付款贷主营业务收入贷销项 ３.开票时借应收贷主营业务收入贷销项 收到钱 借银行贷应收款
2023-01-05 17:54:55
小余：回复朴老师 老师，1、贷方做其他应付款我不理解，谢谢！
2023-01-05 18:08:23
小余：回复朴老师 老师，单位的先不做账，那有些单位要好几月甚至跨年才要开发票，开完发票才回款怎么办呢，谢谢
2023-01-05 18:36:51
朴老师：回复小余哪一个不理解？收到个人的钱吗？因为你这是预收
2023-01-05 19:00:31
小余：回复朴老师 老师，就是个人来做体检时她就付款，但她不要发票，她已经做体检了，为什么还要做成其他应付款吗？
2023-01-05 19:25:50
朴老师：回复小余收了钱做了体检的不要发票 那就直接做收入
2023-01-05 19:55:50
小余：回复朴老师 谢谢老师，个人的我明白了，还有如果个人次月又来开发票，次月我的增值税纳税申报表能把来开发票的金额填负数吗？那单位的要怎么处理处好，谢谢
2023-01-05 20:18:23
朴老师：回复小余可以的，然后按照开票的申报。单位的哪里不明白
2023-01-05 20:30:39
小余：回复朴老师 老师，你说的单位： 这个可以先不做账，单独记一下，因为你做账就要缴税，你的意思是当月不做账，客户来开发票时才做账吗？这样我感觉好像不太行，因为我们的这些单位都是好几个月才对账才开发票，收款有可能还要跨年。谢谢
2023-01-05 20:52:16
朴老师：回复小余那你就按照实际发生的可以先做无票收入
2023-01-05 21:04:02
小余：回复朴老师 老师，那无税收入的会计分录怎么做？谢谢！
2023-01-05 21:26:31
朴老师：回复小余无税收入？你们免税的吗
2023-01-05 21:40:35
小余：回复朴老师 看错了，老师，是无票收入的账务处理。
2023-01-05 22:01:10
朴老师：回复小余借应收 贷主营业务收入 贷销项
2023-01-05 22:13:56
小余：回复朴老师 好的，谢谢
2023-01-05 22:42:18
朴老师：回复小余满意请给五星好评，谢谢
2023-01-05 23:11:14
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小余 发表的提问：
老师，您好！我公司业务健康体检，请问，①当客户（个人）来做体检不开票时，收到款项，会计分录如何做！单位来做体检，未收款，未开发票，账务怎么处理。②个人部分等到客户来开发票或者不开发票，账务怎么处理。③单位部分，客户来开发票时，收到款项时又分别做账务处理。谢谢！
您好，个人的不开票，也应该是正常确认收入，借银行存款等贷主营业务收入应交税费--应交增值税，单位的以后还需要开发票是吧，为了便于核算，当时可以做未开票收入，借应收账款等贷主营业务收入--未开票收入应交税费--应交增值税，然后载需要开发票的，就把未开票的冲了，贷主营业务收入--未开票收入负数贷主营业务收入，收款借银行存款贷应收账款
83楼
2023-01-05 17:32:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
失控发票必须要进项税额转出该如何做会计分录
你好！借原材料等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
84楼
2023-01-08 18:56:37
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晴天娃娃：回复宋生老师 为什么还要借原材料，之前有做了会计分录，现在被税局查出必须要转出，购进的材料又不退货
2023-01-08 19:17:26
宋生老师：回复晴天娃娃你好！是的，进项转出，相当于增加了原材料的价格
2023-01-08 19:27:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 赵亦 发表的提问：
7月份购入材料，8月付款，9月才开发票，账务处理怎么做？会计分录怎么做？
您好 7月收到材料 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款 8月份付款 借：应付账款 贷：银行存款 9月收到发票 借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额 （如有） 贷：应付账款
85楼
2023-01-08 19:03:32
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
去年有张发票失控了，现在税务局要求进项转出成本转出，要怎么处理分录怎么做
一、借：原材料（或库存商品） 负数 贷：应付账款 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 正数
86楼
2023-01-08 19:30:03
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四毛呀：回复江老师 上年度的成本也要调整不会处理
2023-01-08 19:53:03
江老师：回复四毛呀是库存商品销售了吗？这个成本全部调减 借：主营业务成本 负数 贷：库存商品 负数
2023-01-08 20:04:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ SUN 发表的提问：
房屋租赁发票账务如何处理？具体会计分录？
您好！您是收到房屋租赁发票还是开出房屋租赁发票？
87楼
2023-01-08 19:41:59
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SUN：回复宋生老师 您好！是收到
2023-01-08 20:01:43
宋生老师：回复SUN您好！如果是一次开的一个月的，直接计入借：管理费用-房租或者制造费用-房租。贷：现金。 如果一次收到的房租发票是几个月的。则借：预付账款-房租。贷：现金。然后每个月分摊，分摊的时候借：管理费用-房租或者制造费用-房租。贷：预付账款-房租。
2023-01-08 20:20:29
SUN：回复宋生老师 和出租企业签订合同必须以企业名义去开租赁发票吗？税点太高
2023-01-08 20:35:08
宋生老师：回复SUN您好！确实是应该以企业名义去开。没办法，规定就是这么高的。您可以稍微把租金降一点。
2023-01-08 20:58:47
SUN：回复宋生老师 租金降下来了，但合同总金额不也降低了吗？明明50万的合同我们也确实付了50万，但降低租金，合同总价也将假设40万吧，这样明明付了50万，但却只有40万的票，是这个意思吗？
2023-01-08 21:28:02
宋生老师：回复SUN您好！这是你说的，我可没说。 明明付出了50万，却只有40万的发票，听起来是划不来。 但是其他途径取得这10万发票，不需要这么高的税点也是事实。
2023-01-08 21:54:25
SUN：回复宋生老师 谢谢！请问交的物业费如何开？是一起开在租赁发票里吗？
2023-01-08 22:06:01
宋生老师：回复SUN您好！这个没有规定要如何开。开一起也行，不开一起也行。其实对于企业来说，只要有发票就行了。
2023-01-08 22:16:42
SUN：回复宋生老师 请问员工外出培训发生的差旅费，住宿费以及餐费是进培训费还是差旅费呢？
2023-01-08 22:32:56
宋生老师：回复SUN您好！如果培训时间长，费用比较多的话，为了方便查询本次培训一共花费了多少钱，建议进培训费。 如果时间短的话，直接进差旅费。
2023-01-08 22:48:14
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 肖萧 发表的提问：
开具免税发票怎么做会计分录及账务处理
您好！ 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入
88楼
2023-01-09 17:00:40
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 香羽 发表的提问：
老师：我公司是汽车销售服务公司，公司二网用的试驾车，开发票为本汽车销售公司，但二网销售点把车款打入本公司，这个该怎么做账务处理？说一下会计分录。如：售价：56500（含税），本公司公户收款，开票名称：本公司。
您好，自用的试驾车，记入固定资产，借固定资产进项税额
89楼
2023-01-09 17:13:56
全部回复
文老师：回复香羽二网销售点就是你能公司的内部结算部门是吗
2023-01-09 17:59:46
香羽：回复文老师 是的
2023-01-09 18:21:24
文老师：回复香羽那这款实际还是您公司的是吗
2023-01-09 18:40:38
香羽：回复文老师 二网是我公司的二级经销商，车款是二网出的，并把车提走，但车款发票是开我公司的名称
2023-01-09 19:00:51
香羽：回复文老师 试驾车
2023-01-09 19:23:18
文老师：回复香羽那应该是来说是开二网经销商的名称是吗
2023-01-09 19:42:06
香羽：回复文老师 公司要求这样开发票，所以不会做账了
2023-01-09 20:02:24
文老师：回复香羽那你们公司和二网之间有什么协议没有
2023-01-09 20:26:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 尊敬的银耳汤 发表的提问：
疾病防控中心的单位，发生的疫苗收入，如何账务处理，帮我写一下财务会计和预算会计的完整分录
你好，同学。 借 银行存款 贷 医疗业务收入 借 资金结存 贷 事业收入
90楼
2023-01-09 17:23:59
全部回复
尊敬的银耳汤：回复陈诗晗老师 老师，疾病防控中心这个单位的疫苗收入是属于事业收入还是经营收入
2023-01-09 18:01:16
陈诗晗老师：回复尊敬的银耳汤预算付进 事业收入处理。
2023-01-09 18:19:12
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