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失控发票账务处理会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
首次购买税控设备及服务费的账务处理？会计分录要怎么做？
借：管理费用，贷：银行存款；借：应交税金，贷：营业外收入
61楼
2022-12-27 17:27:10
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一米阳光：回复袁老师 还是有点想不明白，请老师再指点一下！谢谢！计算机公司提示说首次购买税控设备及每年服务费可凭发要全额抵减增值税（无需认证抵扣），申报增值税有税款时请及时进行全额抵减（我们公司是小规模纳税人，开来的发票是增值税普通发票）·
2022-12-27 17:59:19
袁老师：回复一米阳光就是不管普票专票都可以全额抵扣
2022-12-27 18:18:31
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ORCH 发表的提问：
2013年进项失控发票的产品成本转出，账务如何处理？
你好，借：库存商品/原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
62楼
2022-12-27 17:47:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 吴红 发表的提问：
这个月收到进项发票已经认证，税务局通知进项税失控，要求进项税额转出。老板想做退货处理，什么时候可以退货，该怎么做会计分录处理？
你好！退货你跟对方商量就好了。借应付账款 贷库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
63楼
2022-12-28 16:23:51
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吴红：回复宋生老师 收到的货已经卖出，我们的销项发票也开出去了。专管员这边要求进项税额转出，退货可行吗？
2022-12-28 16:54:36
吴红：回复宋生老师 公司是金属贸易公司
2022-12-28 17:20:34
宋生老师：回复吴红你好！你都已经卖了，退不了啊
2022-12-28 17:37:39
吴红：回复宋生老师 老板不愿交税，想退货处理后重新换公司开票过来，这样不合规，越弄问题越大。要怎么和他说能打消这念头？
2022-12-28 17:50:03
宋生老师：回复吴红你好！你退货税局也是一样让你先交税了。
2022-12-28 18:02:58
吴红：回复宋生老师 就是说进项转出 到 未交增值税 都必须在这个月我们完成后才有可能退货，是吗？
2022-12-28 18:22:13
宋生老师：回复吴红你好！就是说不管你退不退，现在税局查到了，你都要先按税局的要求交税。
2022-12-28 18:33:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
单位有张失控发票，报表已经转出，账务应该怎么处理？
这个下月进项税额转出即可的了
64楼
2022-12-28 16:30:57
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장 신 영：回复袁老师 分录应该怎么做呢？ 当时进的固定资产
2022-12-28 16:43:40
袁老师：回复장 신 영借：固定资产贷：应交税费
2022-12-28 16:53:40
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 一缕阳光 发表的提问：
普通发票失控，成本需要转出，会计分录该如何做？
那就是原来的分录做负数
65楼
2022-12-28 16:56:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 瑜儿 发表的提问：
原材料发票失控，已做进项转出，这部分已缴增值税，当月没有收入，只做了这笔转出缴了税，会计怎么处理分录
你好 借 原材料 贷进项转出 借转出未交增值税 贷未交增值税  借应交税费未交增值税   贷银行 
66楼
2022-12-28 17:22:36
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 童 发表的提问：
建筑公司收到的失控发票如何做账务处理，票已经抵扣了
取得失控发票了，是要先做进项税额转出的。
67楼
2022-12-28 17:47:59
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
收到了失控发票，税务所要求补税和成本列支,这个会计分录怎么做
借：成本、费用等 贷：应交税费------应交增值税（纳税检查调整） 交后 借 ： 应交税费------应交增值税（纳税检查调整） 贷：银行存款
68楼
2023-01-02 09:22:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 毛毛虫 发表的提问：
预付的款项开不了发票，挂帐挂了一年，想处理，怎么做账务处理和会计分录
你好，是购进材料或者商品预付的款项无法取得发票了吗？ 
69楼
2023-01-02 09:51:29
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毛毛虫：回复邹老师 是的，是以前的旧帐也查不到为什么，就是账上挂着预付120万，老板喊清理账务
2023-01-02 10:14:00
邹老师：回复毛毛虫你好，那现在可以做无票购进处理 借：原材料或库存商品，贷：预付账款 
2023-01-02 10:28:26
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
外贸公司已退增值税发票失控追回退税款的账务处理
一、 借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 二、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、借：应交税费——未交增值税 借：营业外支出——税务罚款 贷：银行存款 银行存款
70楼
2023-01-02 10:13:45
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
外贸公司已退增值税发票失控追回退税款的账务处理
借：其他应收款贷：应交税费
71楼
2023-01-02 10:33:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
外贸公司已退增值税发票失控追回退税款的账务处理
借：主营业务成本贷：应交税费
72楼
2023-01-03 17:20:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 欢欢妈 发表的提问：
老师，请问公司2016以前收到一笔六万元预付款项，未做账务处理，现在要开8万元发票，收到2万元尾款，改怎么做会计分录?
借银行8 贷主营业务收入 应交税费
73楼
2023-01-03 17:28:13
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ M 发表的提问：
收到发票，但是还未收到货物，用不用做账务处理，会计分录？
您好 请问税额有没有认证抵扣
74楼
2023-01-03 17:35:58
全部回复
M：回复bamboo老师 还没有
2023-01-03 18:02:56
bamboo老师：回复M那暂时不用做账务处理
2023-01-03 18:13:15
M：回复bamboo老师 抵扣的时候做吗
2023-01-03 18:24:08
bamboo老师：回复M收到货物抵扣入账的时候做
2023-01-03 18:35:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
老师，商贸企业收到这张发票后该怎么做账务处理，请帮我做下会计分录！
怎么是个复印件 借库存商品144518.15 进项18787.39 贷银行存款
75楼
2023-01-04 16:55:52
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天道酬勤：回复郭老师 老师，这一张发票怎么做，货款未支付？
2023-01-04 17:09:59
郭老师：回复天道酬勤你好 买来销售的吗
2023-01-04 17:32:25
天道酬勤：回复郭老师 是从厂家购进后用于销售。我问的意思是站在商贸公司的角度上收到这张发票后如何做账务处理？
2023-01-04 17:49:48
郭老师：回复天道酬勤借库存商品 进项 贷银行存款
2023-01-04 18:02:00
天道酬勤：回复郭老师 我记得当时听老师讲课的时候不是说商贸公司收到商业折扣的发票需要做进项税额转出和冲减主营业务成本吗
2023-01-04 18:21:12
郭老师：回复天道酬勤按折扣之后的做账 不是单独的负数发票
2023-01-04 18:47:12
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