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所得税会计相关的抵消处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 拉钩上吊 发表的提问：
企业自建不动产领用产成品如何进行会计处理?特别是相关的增值税怎么处理？
您好，自建不动产领用产成品时，借：在建工程，应交税费-待抵扣增值税（一般纳税人，按应税产成品市场价计算的增值税40%部分，否则无此分录），贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项（一般纳税人，按应税产成品市场价计算的增值税40%部分，否则无此分录）。结转成本，借：主营业务成本，贷：产成品。
121楼
2023-02-01 16:28:42
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拉钩上吊：回复王雁鸣老师 谢谢老师！但是那个待抵扣增值税我还是不明白，为什么要那样写，还有为什么是40%?
2023-02-01 16:57:42
王雁鸣老师：回复拉钩上吊您好，不客气，因为不动产对于一般纳税人来说，购买或者自建使用材料时，增值税可以抵扣60%，一年以后再抵扣40%，所以说自建不动产领用产成品时，按市场价计算的增值税60%部分确认销项，但又可以抵扣，这样就抵消了，剩余40%部分要待抵扣处理，同时销项税确认40%。
2023-02-01 17:27:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师“生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。”这个会计分录不明白呢
你是哪里不明白呢？你说下
122楼
2023-02-01 16:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
下列有关与投资收益相关的会计处理方法,表述不正确的有
不好意思，没有看到你所提供的选项
123楼
2023-02-02 15:33:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 寒冰 发表的提问：
老师，税务来查账，说研发部研发的产品及相关的收入未在账面反映，而在管理费用中列支了相关费用，要补缴所得税，怎么处理呢？
你好，确认收入，列支费用，做纳税调整
124楼
2023-02-02 15:44:34
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寒冰：回复邹老师 老师你好，能详细解答下吗？
2023-02-02 16:00:28
邹老师：回复寒冰就是在汇算清缴表格中调整增加收入，同时列支对应的费用，做纳税调整处理
2023-02-02 16:11:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 华 发表的提问：
老师，现在新会计制度说预提费用和待摊费用都取消不用了，那和这相关的费用要怎么处理呢？金额较大？
你好，虽然取消了，但是发生了相关业务还是有很多企业在使用的
125楼
2023-02-02 16:03:02
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华：回复邹老师 老师，那待摊费用是付款后次月开始摊还是收到发票后次月开始摊呢？
2023-02-02 16:30:01
邹老师：回复华你好，根据收益期限决定从什么时候摊销
2023-02-02 16:57:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 暴躁的月亮 发表的提问：
贫困人口抵税会计处理
你好，计入营业外收入就可以了
126楼
2023-02-02 16:24:14
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 星竹 发表的提问：
事业单位会计，转让无形资产过程中取得的价款、发生相关税费，以及出售价款扣除相关税费后的净收入的账务处理是什么，分录如何做？
您好，实际转让时，按照处置无形资产对应的非流动资产基金，借记非流动资产基金—无形资产科目，贷记待处置资产损溢科目。 　　转让无形资产过程中取得出售价款，借记库存现金、银行存款等科目，贷记待处置资产损溢科目(处置净收入)。 　　转让无形资产过程中发生相关费用，借记待处置资产损溢科目(处置净收入)，贷记库存现金、银行存款等科目。 　　转让完毕，按照出售价款扣除相关税费后的净收入，借记待处置资产损溢科目(处置净收入)，贷记应缴国库款等科目。
127楼
2023-02-02 16:41:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Kathy 发表的提问：
公司注册进行了注册验资，金额2000万，完成后转出，如何会计处理？后期公司的所有支出由法人承担，如何会计处理，这两者后期如何抵消？
借：应他应收款-** 贷：银行存款 后期抵，按报销的方式走，借:**费用 贷：其他应收款-**
128楼
2023-02-05 17:24:45
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
某公司20x6年12月1日购入一台设备，原值200万，净残值为零。税法规定采用年限平均法，折旧年限为5年；会计规定采用年数总和法，折旧年限为3年。税前会计利润各年均为1000万元，企业在20x6年及以前年度没有产生过暂时性差异及进行相关核算，20x7年所得税税率为25%，已知20x8年及以后所得税税率为15%。 要求：做20x7年，20x8年，20x9年三年所得税的相关分录（包括所得税的计提及暂时性差异得罪相关处理，不需要做支付所得税的分录）（计算结果取整数）
你看一下图片，参考一下
129楼
2023-02-05 17:48:49
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 冷傲的海燕 发表的提问：
老师，您好。想请教公司注销用固定资产抵债的相关账务及税务处理的相关注意事项
你好同学 固定资产抵债要按正常的销售进行账务处理 借：应付账款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税
130楼
2023-02-05 18:00:40
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黑眼圈老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ Jinxi Huang 发表的提问：
如图：请教一下！相关解禁前限售股会计/税务方面的处理问题！
提示：题目没有上传，重新发起提问，老师看到后会解答的。
131楼
2023-02-05 18:30:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小小 发表的提问：
公司管理部门请一些相关人员吃饭的火锅店的票可以报销可以抵扣所得税吗？
你好！可以计入福利费或招待费
132楼
2023-02-06 15:55:00
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小小：回复QQ老师 请问老师 是不是只要是餐饮，不管吃的什么都可以在所得税规定范围内抵扣呢？
2023-02-06 16:20:42
小小：回复QQ老师 之前有次请技术老师去旅游景点观光的发票，公司财务主管说不能报销，这不属于招待费吗？
2023-02-06 16:42:35
QQ老师：回复小小你好！如果就餐的是单位以外人员的话，应该是记录招待费，不是记录福利费的。
2023-02-06 17:00:53
小小：回复QQ老师 我是记入招待费，老师 我想问问招待方面的支出发票能不能报销，例如买水果，买烟买酒，请人旅游观光之类的
2023-02-06 17:20:48
QQ老师：回复小小可以报销的，但是要按比例在企业所得税前抵扣实际发生额的60%和全年销售收入的15%，谁低按哪个抵扣
2023-02-06 17:34:44
小小：回复QQ老师 之前有张旅游景点的发票，财务主管不给报销说要别的发票，是不是因为怕会比例太多所以不给报，
2023-02-06 18:00:11
QQ老师：回复小小是的，而且可能会涉及个人所得税。
2023-02-06 18:24:27
小小：回复QQ老师 请问老师，为什么会涉及个税呢？这种算非货币性福利吗？是给我邀请的这个人会算个税是吗？
2023-02-06 18:43:08
QQ老师：回复小小你好！可以具体到个人的是要计算个税的
2023-02-06 19:02:16
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
同一家债权债务可以直接抵消会计要怎么处理
你好，凭相关协议 借 应付账款 贷 应收账款
133楼
2023-02-06 16:11:46
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
关于国家统一的会计制度确认收入或利得的时点与按照增值税纳税义务发生时点的时间差异，以及相关的账务处理，
这个建议学习一下真账实操课程房产建筑课程 吧
134楼
2023-02-06 16:35:59
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说：顺其自然：回复袁老师 老师，如何区分业务宣传费和业务招待费，在实务中挺容易搞混的 ，谢谢老师！
2023-02-06 17:01:47
袁老师：回复说：顺其自然宣传都有标识，公司标志广告啊啥的
2023-02-06 17:30:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 幸运星 发表的提问：
01月工资2月15日发放。个人所得税，相关会计分录。
按下面这个做账就可以
135楼
2023-02-07 15:02:56
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幸运星：回复maize老师 1月个税是在2月15日前申报代扣代缴即可？
2023-02-07 15:18:45
maize老师：回复幸运星2月申报所属期是1月，这个表示是1月发出工资
2023-02-07 15:35:17
幸运星：回复maize老师 那2月15日发放1月工资。申报所属期应是2月。在3月15日前完成申报即可？
2023-02-07 15:46:36
maize老师：回复幸运星是的，主要看几时发的，所属期是就是几月
2023-02-07 16:09:52
幸运星：回复maize老师 好的
2023-02-07 16:37:47
maize老师：回复幸运星满意请给五星好评，谢谢。
2023-02-07 16:51:05
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