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所得税会计相关的抵消处理
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ do it! 发表的提问：
关于企业资产损失这块，会计和税务应该怎么处理，金额较大怎么计算应交的所得税？
要逼递延所得税资产和负债过渡
136楼
2023-02-07 15:29:57
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 鹰 发表的提问：
审计，评估重大错报发生可能性时，为什么要考虑相关风险的抵消效果？怎么理解
比如可能把其他营业收入错放到主营业务收入了，但是报表披露都是营业收入！错了风险也是抵消了的！
137楼
2023-02-07 15:52:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ Y 发表的提问：
同一家债权债务可以直接抵消会计要怎么处理
你好 借；应付账款 贷；应收账款
138楼
2023-02-07 16:12:59
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 风帆 发表的提问：
房地产的所得税会计处理方法是？
预收款*预计利润率*25%
139楼
2023-02-07 16:32:59
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风帆：回复季老师 老师 是要出一份负债表附注：怎么表达这个说法
2023-02-07 17:08:06
季老师：回复风帆标准表述可参考你们单位往来的审计报告 ，如果没有可参考同业的审计报告，对此有标准表述。
2023-02-07 17:32:25
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
老师，请问工会经费怎么用，怎么计提，计提的是否全部可以抵所得税呢，账务处理
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://baike.m.sogou.com/baike/fullLemma.jsp?max=&lid=403509&fromTitle=工会经费
140楼
2023-02-08 15:46:45
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ sukie 发表的提问：
安全生产费用所得税的会计处理
你好，是计提的安全生产费用吗
141楼
2023-02-08 16:02:53
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sukie：回复方老师 是的，还有所得税的影响，怎么做分录
2023-02-08 16:55:42
方老师：回复sukie计提的安全生产费用，未实际支付不能在所得税税前扣除，只在纳税申报表上调增，不需要进行会计处理。
2023-02-08 17:17:09
sukie：回复方老师 不是有一个递延所得税资产和递延所得税负债的问题吗
2023-02-08 17:44:38
方老师：回复sukie借递延所得税资产 所得税费用 贷应交税费—所得税
2023-02-08 17:55:08
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 木槿花 发表的提问：
企业所得税 用以前年度亏损弥补 怎么做相关的会计分录
就是有利润然后补以前年度的亏损？
142楼
2023-02-08 16:22:41
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木槿花：回复瑜老师 是的 瑜老师
2023-02-08 16:52:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 周莹 发表的提问：
所得税问题，出售固定资产的会计分录，2017年中级会计实务真题，答案看不懂，借:递延所得税负债2125，贷:所得税费用2125，相关资料
你这里是出售的时候，还有的固定资产计税和账面差异引起的暂时性差异。 既然出售 了，那么这暂时性差异也不存在 了，所以之前确认的递延所得税负债 要抵消。 2013年时的差异为9500 14-15年之间的税法折旧2000每年，账面折旧2500每年。 总的差异1000，出售时的差异为9500-1000=8500*25%
143楼
2023-02-08 16:29:59
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周莹：回复陈诗晗老师 他是2016年12月31日出售的，2016年的折旧差异不计算吗？
2023-02-08 17:00:27
周莹：回复陈诗晗老师 老师，我一直没算出来就是因为我多算了一年的折旧
2023-02-08 17:15:31
陈诗晗老师：回复周莹2016年不计算了，直接按2015年的处理就是了
2023-02-08 17:25:58
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 三一 发表的提问：
与损益相关的应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债应计入所得税费用 怎么理解？
您好，应纳税暂时性差异在以后需要纳税，故在本期需要确认负债（递延所得税负债）
144楼
2023-02-09 15:56:47
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 芳草 发表的提问：
政府补助 分 与收益相关的补助和与资产相关的补助，分别如何做会计账务处理
1.①实际收到政府补助时 借：银行存款 　　贷：递延收益 ②取得资产时 借：固定资产 　　贷：银行存款 ③取得的资产按期计提折旧，同时分配递延收益 借：管理费用等 　　贷：累计折旧 借：递延收益 　　贷：其他收益【日常活动】 　　　　营业外收入【非日常活动】 2.借银行存款贷递延收益 借递延收益 贷营业外收入
145楼
2023-02-09 16:19:53
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芳草：回复meizi老师 你这个指的与资产有关的不征税收入，那与收益相关的账务处理呢
2023-02-09 16:41:42
meizi老师：回复芳草你好 1.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的 借：银行存款 　　贷：其他收益（日常活动） 　　　　营业外收入（非日常活动） 2.用于补偿以后期间的相关费用或损失的 （1）收到补偿资金时 借：银行存款 贷： 递延收益 （2）实际按规定用途使用补助资金时 　　借：递延收益 　　　　贷：其他收益/管理费用（日常活动） 　　　　　　营业外收入/营业外支出（非日常活动）
2023-02-09 16:57:46
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 心悬 发表的提问：
老师我想学习一下关于缴纳社保和公积金的相关会计处理
借：管理费用——社保费（或者销售费用、生产成本、制造费用一级科目） 借：管理费用——公积金（或者销售费用、生产成本、制造费用一级科目） 借：其他应收款——代扣个人社保 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款
146楼
2023-02-09 16:26:47
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ?花儿朵朵 发表的提问：
给员工代缴社保和个人所得税的相关会计分录怎么做的啊？
发放工资的时候代扣代缴，
147楼
2023-02-09 16:32:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
计提递延所得税资产会计处理
借：递延所得税资产 贷：所得税费用
148楼
2023-02-10 15:15:01
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耀杰老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ fighthrough 发表的提问：
会计 这个合并的抵消分录和确认递延所得税资产的分录怎么写啊？
请发一下题目，谢谢
149楼
2023-02-10 15:43:56
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 ，我想问一下 ： 平时我们说的开增值税普通发票，抵扣成本，成本少了，企业相关的税是不是就是企业所得税少了 ，还有其他税相关吗 ？ 然后我们要增值税专票，是不是既可以抵成本也能抵销项税，那相关的税 企业所得费，销项税，城建税，地方教育附加，教育附加 是不是都会相应减少啊
 你好 ； 你是收到的 发票的话 你 成本少了 利润减少； 所得税也减少的   ；   2.   你专票收到了  成本会抵减利润 减少所得税；  同时你 进项税可以抵扣销项税可以减少增值税 。  减少了增值税你附加税也减少了。    
150楼
2023-02-10 15:48:58
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