?兰博基尼：回复路老师 对对，我才明白

路老师：回复?兰博基尼好的，明白了好，祝工作顺利

婷：回复邹老师 企业常年亏损，17年第二季度有盈利，那这个该怎么填报第二季度企业所得税申报表才不用缴税，

邹老师：回复婷你好，按所得弥补之前的亏损就不需要预交了

婷：回复邹老师 申报表里弥补以前年度亏损填不了数据，这个需要我联系专管员或是柜台处理吗

邹老师：回复婷你好，说明你当地季度申报是不能弥补亏损的

婷：回复邹老师 那这种情况该怎么处理呀，

邹老师：回复婷在汇算清缴的时候弥补以前年度亏损

相逢当歌赋：回复东老师 要先报年报

东老师：回复相逢当歌赋对，没错，就是需要把年报先申报。

相逢当歌赋：回复东老师 好的，谢谢

东老师：回复相逢当歌赋不客气，帮忙给个五星好评

kaylee：回复路老师 是第一第二季度不可以弥补吗？

路老师：回复kaylee可以弥补，你的申报表上不好弥补是吗？

kaylee：回复路老师 刚才问另外一个老师说第一季度和第二季度不能，后面才可以，我看了第一季度报表中第8项有弥补以前年度亏损的，但是没有用过，不知道亏损了能不能弥补？

路老师：回复kaylee（1）如果已经进行上年度2019年的企税汇算清缴，则在2020年第一季度所得税季度预缴期可以弥补以前年度亏损，弥补金额依据税局局端系统数据自动取数，不能修改； （2）如果还未进行上年度2019年的企税汇算清缴，则在2020年第一季度所得税预缴期是无法弥补以前年度亏损的，需要待申报完上年汇算清缴后才可以弥补以前年度亏损；也可以先申报企税月季报，待企税汇缴申报完之后，在第二季度预缴时再进行弥补。 提醒：由于在第一季度申报时，多数企业还未完成上年度所得税的汇算清缴申报，这种情况下，有些地区的税务系统申报表对弥补以前年度的亏损有限制，第一季度申报时无法取数，就不能弥补以前年度亏损。具体建议和当地税务机关核实一下。

kaylee：回复路老师 我们年报已经申报完成了

路老师：回复kaylee每个地方税务局不一样，像这边税务局需要去办个手续才可以，建议你联系一下税务局。

kaylee：回复路老师 办个手续做什么？年报还是季度亏损弥补？

路老师：回复kaylee目前的申报表，以前年度亏损那行的数据能自动出来吗？

Grace～：回复郭老师

郭老师：回复Grace～你好，你的利润是0？怎么是盈利的呢？

Grace～：回复郭老师 是填写本季度的利润是吧老师？

Grace～：回复郭老师

Grace～：回复郭老师 老师，这样就算完了是吧，应该是不用交税的是不是？

郭老师：回复Grace～写的是本年累计。

郭老师：回复Grace～收入成本利润总额都是看本年累计里面的。

Grace～：回复郭老师 这个是所得税季度申报表，所属期是10-12月的，也填全年的吗

郭老师：回复Grace～是的，填写全年的。

Grace～：回复郭老师 老师，这样是不是就好了？是不是还需要交一千多的税？

郭老师：回复Grace～你好，是的。

Grace～：回复郭老师 难道不是全免的吗老师？那这个比例是怎么算的？

郭老师：回复Grace～你的以前年度亏损是多少？

郭老师：回复Grace～看你去年的汇算清缴弥补亏损表。

Grace～：回复郭老师 哦哦，我明白了老师

郭老师：回复Grace～不用客气的。

Grace～：回复郭老师 老师还有个问题，这个不是报的季度税吗，为什么填写全年的，那汇算清缴的时候怎么填？而且财报的数据是天季度还是全年？这两个数据不是应该一样吗？

郭老师：回复Grace～你好，填写全年的，你可以问下你税务局那边。

郭老师：回复Grace～安年累计来算所得税，现在工资企业所得税个人生产经营所得都是这么报。

Grace～：回复郭老师 我明白了，谢谢老师

郭老师：回复Grace～不用客气的。