李凯燕 ：回复QQ老师 可是总公司一定要做结转，那老师我怎么样写分录呢

QQ老师：回复李凯燕 你好！那就结转未交增值税负数

李凯燕 ：回复QQ老师 怎么样写分录呢

QQ老师：回复李凯燕 平时月底怎么结转的？做负数就可以

李凯燕 ：回复QQ老师 哦

QQ老师：回复李凯燕 你好！欢迎下次提问

蘑菇小姐姐：回复学者3、没认证的，做账的时候计入“应交税费—待认证进项税（月底不需要结转）等到实际认证时，转入进项税额即可 4.逻辑上交税再转，不交不转， 5.参考资料：财会字【1995】22号文件，并没有说，月底或年底要结转清零进销项余额

学者：回复蘑菇小姐姐 哦！太谢谢老师了

蘑菇小姐姐：回复学者不客气，满意麻烦给五星，祝您生活愉快

Nicola：回复邹老师 印花税和附加税

邹老师：回复Nicola你好 印花税 借：以前年度损益调整—税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款 附加税 借：以前年度损益调整—税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款

愿做菩萨那朵莲：回复五条悟老师 应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）就是这个分录，有进项，没有销项，是不是这个分录？

愿做菩萨那朵莲：回复五条悟老师 这个老师说不用做分录？不用作分录，不用作分录，不用作分录，好好学一下增值税的基本核算

愿做菩萨那朵莲：回复五条悟老师 他是这么给我说的，难道不做也没事

愿做菩萨那朵莲：回复五条悟老师 在么老师

^ω^：回复bamboo老师 我以前进项大于销项都是做 借：应交税费—应交增值税—销项500 贷：应交税费—应交增值税—进项600 借：应交税费—未交增值税100 这样对吗？没做转出

bamboo老师：回复^ω^您不是没有销项么 500哪里来的啊

^ω^：回复bamboo老师 以前有销项时这样做的，

bamboo老师：回复^ω^您这样写也可以 省略了一步

^ω^：回复bamboo老师 我这个月只有进项，可以这样做吗？ 借：应交税费—未交增值税600 贷：应交税费—应交增值税—进项税额600

bamboo老师：回复^ω^这样写分录可以的

^ω^：回复bamboo老师 好的，还有一个问题，航天信息的280可以全额抵扣，去年的忘记入账现在还可以入账吗

bamboo老师：回复^ω^是发票没有入账么？

^ω^：回复bamboo老师 是的，280元

^ω^：回复bamboo老师 忘记打印了，后来忘了

bamboo老师：回复^ω^那现在可以入账 然后有销项的时候抵减

^ω^：回复bamboo老师 会计分录怎么做呢？

^ω^：回复bamboo老师 这个280的发票有效期是多久？半年吗？

bamboo老师：回复^ω^借：管理费用-办公费 贷：银行存款等 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字

^ω^：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复^ω^不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

Flower：回复小黎老师 可是以前会计，做的是其他应收款怎么办

小黎老师：回复Flower您好，其他应收款也可以的，看下是不是这个人之前挂过科目了 所以同一个人不要重复挂两个科目

Flower：回复小黎老师 两个科目都可以挂吗

小黎老师：回复Flower您好，应该是挂其应付款，但是如果你单位这个员工之前有过借款，做的是其他应收款，那么冲账的时候就需要挂其他应收款

鑫：回复江老师 第一个懂了，后面的问题没有看到答案

鑫：回复江老师 谢老师，后面的分录给一下

江老师：回复鑫二、第二个问题的答案： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）100 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）50 贷：应交税费——应交增值税未（进项税额）50 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）50 贷：应交税费——未交增值税50 由于上月有留抵的增值税30元，最后形成应交税费——未交增值税科目的贷方余额是20 3、下月交税时 借：应交税费——未交增值税20 贷：银行存款（或库存现金）20 三、第三个事项的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 70 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费——应交增值税未（进项税额）50 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费——未交增值税20 由于上月是30元的留抵科额，最终形成应交税费——未交增值税科目的借方余额是10 3、下月交税时，不交税，因为是留抵税额10

郭老师：回复®z五月份做这个分录，你六月份认证的，也是属于五月份的。

阳光灿火兰：回复紫藤老师 谢谢老师

紫藤老师：回复阳光灿火兰不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

路遥：回复王雁鸣老师 @王老师：说错了，进项发票都抵扣了，但是没有开出发票，所以税额一直留抵，这部分的留底的进项税额要计入现金流量表如下的哪一部分呢？ 1、购买商品、接受劳务支付的现金 2、支付的各项税费 3、支付其他与经营活动有关的现金

王雁鸣老师：回复路遥您好，记入1、购买商品、接受劳务支付的现金。