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只有销项没有进项会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 学堂用户4khtd4 发表的提问：
上个月只有进项税，本月有进项，有销项，想用上个月的进项抵本月销项，如何做会计分录
你好，上一个月的进项在哪个科目里面的？
16楼
2022-12-14 02:21:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
加工累企业，本月只有进项，没有销项，结转费用时，怎样结转，会计分录怎样写
进项认证了吗？ 认证了，借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项
17楼
2022-12-14 03:35:54
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郭老师：回复丽霞结转费用，借本年利润贷财务费用管理费用
2022-12-14 03:49:24
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 孝顺的歌曲 发表的提问：
老师你好！我想问只有进项。没有销售。月底会计分录该怎么做呀
你好，跟有销项一样的分录，只不过它正常留底
18楼
2022-12-14 04:38:18
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 迷人的衬衫 发表的提问：
本月没有销项税，只有进项税的加计抵扣分录怎么做账
加计抵扣分录是要等实际交税的月份才做的！
19楼
2022-12-14 06:04:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
筹建期只有进项税额没有销项，那么会计分录需要结转吗？资产负债表做不平
您好，筹建期只有进项税额没有销项，应交增值税明细科目不需要结转，资产负债表做不平？您是手工记账？还是软件记账。
20楼
2022-12-14 07:32:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 烂漫的丝袜 发表的提问：
老师，一般纳税人当月只有进项，没有销项，不需要缴纳增值税，请问会计分录如何处理，进项留作下月抵扣需要如何做会计分录
你好，你把这个勾选吗？如果是的话，借库存商品应交税费，应交增值税进项贷银行存款。
21楼
2022-12-18 18:37:03
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
老师计提增值税和缴纳增值税两笔分录怎么做1.只有销项没有进项，2、销项减进项有增值税
 你好  1. 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入  应交税费-应交增值税     没有进项税； 那么你就按你实际发生的销项税去缴纳即可 2；  如果有进项税那么月末做结转即可 到时抵减了进项税在做 余额缴纳增值税即可  
22楼
2022-12-18 18:50:01
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 优美的爆米花 发表的提问：
本期只有销项税，没有进项，但上期有留抵税额，本月要缴税，月末这笔会计分录要怎么写
吧销项税留底进项税结转到转出未交增值税，借，应交税费～应交增值税～销项税，贷，应交税费～应交增值税～进项税，应交税费～应交增值税～转出未交增值税 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税，贷，应交税费～未交增值税 实际缴纳是，借，应交税费～未交增值税，贷，银行存款
23楼
2022-12-18 19:12:15
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下，我们4月只有销项没有进项，现在销项税就挂起500，然后5月份有进项1000，我4月份需要做其他的会计分录嘛
你好，这个不需要的，学员
24楼
2022-12-18 19:35:23
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影*一一：回复冉老师 好的，在举个例子，5月交4月份税款，那么分录是不是直接就是借应交税费，应交增值税，销项税额500，贷银行存款500
2022-12-18 19:56:39
冉老师：回复影*一一借应交税费_已交增值税 贷银行存款
2022-12-18 20:20:11
影*一一：回复冉老师 那这种的话，销项税还不是挂起
2022-12-18 20:38:53
影*一一：回复冉老师 中间应该有个中转的科目，麻烦老师写一下呗，谢谢
2022-12-18 21:08:20
冉老师：回复影*一一是的，也可以中转，全部转到应交税费未交增值税 借应交税费应交增值税（销项税 贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税（进项税
2022-12-18 21:38:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ small  O_o 发表的提问：
当月无进项，只有销项税，且上期有留底税额怎么做会计分录
你好，销项减去上期留抵税额之后是继续留抵，还是有税额需要缴纳？
25楼
2022-12-18 19:59:58
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small  O_o：回复邹老师 继续留抵
2022-12-18 20:11:03
邹老师：回复small  O_o你好 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-18 20:26:09
small  O_o：回复邹老师 您帮我看一下这个对吗，没看明白
2022-12-18 20:42:44
邹老师：回复small  O_o你好，你的分录是不对的 只需要做销项税额转到转出未交增值税分录就是了
2022-12-18 20:54:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
请问一下筹建期没有销项税，只有没有认证的进项税，做了会计分录，这部份应交税费-应交增值税进项税期末怎么做账？
您好，没有认证的进项税，可以在期末不动，或者转入应交税费-待认证增值税科目都行。
26楼
2022-12-19 17:39:19
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会计学堂学员：回复王雁鸣老师 如果不动，那期末在资产负债表哪里填列？
2022-12-19 18:14:10
王雁鸣老师：回复会计学堂学员您好，一般情况下，填写到资产负债表的其他流动资产项目内。
2022-12-19 18:40:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ～来杯～摩卡 发表的提问：
老师好！当月只有进项没有销项 怎么样做分录。或者进项税大于销项税，怎么做分录呢？谢谢
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
27楼
2022-12-19 18:03:35
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
增值税月末涉及的会计科目请帮发一下。如果本月没有销项目，只有进项目怎么做会计分录。谢谢。
同学你好 增值税月末涉及的会计科目请帮发一下。——应交税费一应增一销项；应交税费一应增一进项；应交税费一应增一转出未交增值税；应交税费一未交增值等 如果本月没有销项目，只有进项目怎么做会计分录——这个不需要做分录，进项在下期销项继续抵扣；
28楼
2022-12-19 18:08:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小时光 发表的提问：
老师，请问一般纳税人当月只有进项税没有销项税，怎么进行会计处理，结转的话分录怎么写？
你好   你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
29楼
2022-12-20 17:09:56
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小时光：回复玲老师 那我是要做这两步是吧，1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转后转出未交增值税，借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出未交增值税  是这样的吗？
2022-12-20 17:37:33
玲老师：回复小时光对 这样处理是正确的 
2022-12-20 17:54:11
小时光：回复玲老师 好的，老师，那我可以不结转吗，不结转的话是只要做第一步吧？
2022-12-20 18:21:02
玲老师：回复小时光正规就是你上面做法。你要是不结转年结转 正规就是你上面做法，你要是不结转，年末结转平也可以。
2022-12-20 18:34:56
小时光：回复玲老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 18:58:56
玲老师：回复小时光不客气，问题解决挺好评。
2022-12-20 19:09:01
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
没有销项，只有未认证的进项税月末如何做分录
你好 一种方法：未认证的发票，不做账务处理，等认证后再做分录 二种方法：未认证的发票做如下分录 借 原材料等 应交税费-待认证进项税额 贷 应付账款等
30楼
2022-12-20 17:36:10
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尘埃：回复老江老师 谢谢老师，未认证发票这样做的分录借固定资产 应缴税费-应缴增值税-进项税 贷银行存款 是错误的吗
2022-12-20 17:52:06
老江老师：回复尘埃不对 咱发票并没有认证，直接列入进项税额，是有问题的（无法与申报表核对）
2022-12-20 18:16:33
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