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只有销项没有进项会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
如果当月发票只有销项5848，没有进项0，上月留抵扣有24925，该如何做分录
这种进项税大于销项税，可以不用结转
76楼
2023-01-04 17:38:59
全部回复
职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
月末结转增值税时，只有进项税额没有销项，怎么结转？怎么写分录？
这种就是留底的不需要结转
77楼
2023-01-05 16:39:00
全部回复
微信用户：回复 怎么个意思呢？不是每月月底都要结转的么？那不结转留到下月结转么？
2023-01-05 16:59:48
：回复微信用户不用，你去好好听我们的课件，只有销项大于进项才结转到未交增值税
2023-01-05 17:29:07
微信用户：回复 麻烦您推荐个老师啊，听乱了，而且每个老师的课时间都比较长，不连续听好多都不知道哪里讲了
2023-01-05 17:41:03
：回复微信用户其实适合自己的就是好老师，学习需要耐心一点，然后知识才会记得牢靠
2023-01-05 17:56:00
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 亿玲 发表的提问：
成本法的增值税怎么做会计分录，有销项税，但是没得进项税
你好借：主营业务成本 贷：应交税金-应交增值税（销项税），这里面没有进项税转出的问题。
78楼
2023-01-05 17:06:35
全部回复
小洪老师：回复亿玲你好借主营业务成本，贷应交增值税-销项税，这里没有进项税转出。
2023-01-05 17:31:26
亿玲：回复小洪老师 不太懂
2023-01-05 17:58:36
小洪老师：回复亿玲就是和平常会计结转一样，只是这里没有进项税抵扣。
2023-01-05 18:12:22
亿玲：回复小洪老师 好吧
2023-01-05 18:22:55
小洪老师：回复亿玲你好同学就是这样的。
2023-01-05 18:42:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 学堂用户_ph931002 发表的提问：
老师，问下，我们公司暂时没有销项，只有日常费用的进项，那这部份进项怎么做分录
你好，暂估入库，借库存商品贷银行存款做这个。
79楼
2023-01-05 17:29:12
全部回复
学堂用户_ph931002：回复郭老师 公司是地产设计公司。现在没有销项，只有购买了保险柜和差旅费中住宿及火车票，取得了专票。。这部分怎么做分录
2023-01-05 17:42:03
郭老师：回复学堂用户_ph931002好，可以放到应交税费待认证里面。
2023-01-05 18:02:47
学堂用户_ph931002：回复郭老师 借：管理费-差旅费 应交税费-应交增值税（待认证进项税额） 贷：银行存款嘛
2023-01-05 18:17:33
郭老师：回复学堂用户_ph931002对的是的，是这么做的。
2023-01-05 18:36:06
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 失眠的绿草 发表的提问：
上个月只有进项税没有销项发票，进项税额留低了，这个月又只有进项没有销项怎么做账？
学员您好，继续做留抵 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
80楼
2023-01-05 17:35:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ smile 发表的提问：
如果这个月不用交税，进项比销项大，有留底，这个月没有认证进项，该怎么样做会计分录
您好！没有发生业务就不用做分录。
81楼
2023-01-08 19:18:15
全部回复
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，购进设备的进项税额，因为没有销项税额，没有抵扣，月底怎么进项账务处理，具体的会计分录怎么写？
你好，月底形成留底，无需会计处理。
82楼
2023-01-08 19:30:11
全部回复
张文华：回复王晓老师 老师，进项税额转出是什么意思
2023-01-08 20:00:38
王晓老师：回复张文华你好，外购的时候，咱们抵扣了进项税， 如果中途，因为管理不善发生了损失，比如被盗了，东西都没了，以后肯定不会销售了，没有销项税额，所以进项税额也不让抵扣，咱们需要进项税额转出
2023-01-08 20:23:54
张文华：回复王晓老师 明白了。
2023-01-08 20:35:12
王晓老师：回复张文华其实原理就是，因为有销项，才让抵扣进项，还可以延伸，比如货物销售的时候免税，那肯定进项也不让抵扣，销售的时候税务局给了很大的减税政策，当然进项也不能抵扣，一般情况下不能既享受销项税额的优惠，又抵扣增值税。 满意请五星好评，谢谢
2023-01-08 21:03:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 菜菜10783795 发表的提问：
老师，这个月只有销项税额，没有进项税额，之前账上有留抵的进项税额，怎么做分录借转下？
你好 借应交税费-应交增值税-销项税 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税
83楼
2023-01-08 19:47:59
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菜菜10783795：回复meizi老师 知道了，谢谢老师
2023-01-08 20:06:14
meizi老师：回复菜菜10783795嗯 不客气 满意请给予评价
2023-01-08 20:29:23
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
84楼
2023-01-09 16:06:21
全部回复
bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2023-01-09 16:54:36
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2023-01-09 17:16:35
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2023-01-09 17:37:48
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2023-01-09 17:55:57
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2023-01-09 18:25:16
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2023-01-09 18:44:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 沈占竹 发表的提问：
我没有销项税 只有进项税 但是我进项税分录已经做了，要不要结转至未交增值税呢
你好，没有应纳税额是不需要做结转未交增值税分录的
85楼
2023-01-09 16:23:52
全部回复
沈占竹：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-01-09 16:44:00
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 小末 发表的提问：
当月如果只有进项票入账，没有销项票开出。需要做成本结转分录吗
这个没有收入就没有成本结转，没有销项税票开出，可能产生无票的收入，也是可以结转成本的。
86楼
2023-01-09 16:45:21
全部回复
小末：回复江老师 银行流水里没有收入。只有收到的承兑汇票，付给客户的货款都是用承兑付过去的。这个可以作为无票收入吗？
2023-01-09 17:09:34
江老师：回复小末这个可以作为无票的收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时收到承兑汇票 借：应收票据 贷：应收账款 付款出去 借：应付账款 贷：应收票据
2023-01-09 17:27:06
小末：回复江老师 只收到承兑，未有开过票出去。也要做第一个分录？
2023-01-09 17:49:52
江老师：回复小末也是需要做第一个分录的
2023-01-09 18:16:13
小末：回复江老师 但是后期开进来的票面金额，不一定是收到的承兑的票面金额的。有可能开进来1000，实际进来10000这样
2023-01-09 18:36:12
江老师：回复小末这个不管，根据实际的销售做收入，除非是在做虚假的票据流转
2023-01-09 18:58:35
小末：回复江老师 虚假的票据流转什么意思？ 收到的承兑都是老板的另一个公司A转过来的，但实际也有开发票给A，只是目前为止开的不多。未开的发票就做未开票收入缴税？那我下次再开发票出去了，会不会重复缴税？
2023-01-09 19:13:46
江老师：回复小末就是没有经济业务往来的票据流转业务。
2023-01-09 19:39:03
小末：回复江老师 那 收到的承兑都是老板的另一个公司A转过来的，但实际也有开发票给A，只是目前为止开的不多。未开的发票就做未开票收入缴税？那我下次再开发票出去了，会不会重复缴税？
2023-01-09 19:52:35
江老师：回复小末未开的发票需要做收入缴税，下次开票时，冲销确认的开票的收入，再按发票做收入。如确认无票的收入10000元，下次开票时，先冲销10000元，再开具发票10000元，就是确认的收入金额是：10000+（-10000）+10000=10000，只确认了10000元的收入
2023-01-09 20:20:22
小末：回复江老师 未开票收入申报上去，不是就在本期就会根据申报的缴税了吗？冲销后重开并做分录，那申报上去了的怎么冲销？
2023-01-09 20:46:59
江老师：回复小末在增值税队表一中第5、6列填写负数，冲销无票的收入
2023-01-09 21:04:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
只有进项税没有销项税是不是不会产生税额？
你好，是的，没有销项税额，是无法形成应纳税额的
87楼
2023-01-09 17:00:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 花落花开 发表的提问：
老师你好 我公司现在只有进项还没有销项，月末留抵的分录怎么做
留抵的结转以后月份抵扣，无需做分录
88楼
2023-01-09 17:29:59
全部回复
花落花开：回复邹老师 那结转是怎么做分录呀
2023-01-09 17:44:52
邹老师：回复花落花开不用做分录
2023-01-09 17:59:08
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 宋慧敏 发表的提问：
小规模做外帐不会做，只有销项普通发票，没有进项，如何做应交税费分录？工资需要计提工会经费和职工教育经费吗
1、借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 2、发生工资费用则需要计提工会经费，职工教育经费是实际支付时计提。
89楼
2023-01-10 17:07:26
全部回复
宋慧敏：回复方亮老师 老师 交税时 借 应交税费 贷 银行存款？不需要写 应交销项吗
2023-01-10 17:28:00
方亮老师：回复宋慧敏是的。不需要写的。
2023-01-10 17:44:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 童心未泯 发表的提问：
我公司没有收入，没有销项，只有进项，每次申报的进项就会留抵到下次了吗，
你好，是的
90楼
2023-01-10 17:18:09
全部回复
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