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只有销项没有进项会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 阔达的大侠 发表的提问：
你好，请问没有销项但是已抵扣进项税怎么做会计分录？
你好，这样可以不做分录的。需要交纳增值税的时候再结转就可以。
61楼
2022-12-28 17:13:45
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
这个月开了进项，没有销项，如何做会计分录，也就是留底
月底结转 借应交税费增值税未交增值税 贷进项
62楼
2022-12-28 17:36:07
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 零零鱼儿 发表的提问：
请问月末只有进项税，没有销项税，需要做结转吗？怎么做分录？
你好。 可以暂时不结转的 ； 等着 有产生税费结转
63楼
2022-12-28 17:50:59
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零零鱼儿：回复meizi老师 不需要转到二级科目未交增值税吗
2022-12-28 18:15:35
meizi老师：回复零零鱼儿你好 ； 是的。  暂时先不结转   
2022-12-28 18:28:22
零零鱼儿：回复meizi老师 谢谢老师
2022-12-28 18:55:50
meizi老师：回复零零鱼儿没事的； 希望能帮到你  
2022-12-28 19:07:41
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一 发表的提问：
上月无销项，只有进项，本月有进项后而无进项如何做分录
上月属于进项税额留找。这个月是什么情况呢
64楼
2023-01-02 09:28:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 盗梦者 发表的提问：
请问一般纳税人只有销项无进项，月末结转增值税会计分录是什么？
你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
65楼
2023-01-02 09:36:02
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
第一次结转增值税不知分录做得对不对？只有进项税，没有销项
一、具体的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
66楼
2023-01-02 10:02:44
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七秒的记忆：回复江老师 请问飞机票里的增值税是不是同样结转？
2023-01-02 10:26:12
江老师：回复七秒的记忆这个也是同样的结转处理。属于进项税结转
2023-01-02 10:47:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
增值税进项税额上月有留底，本月进项税额+上月留底小于本月销项税额。请问怎么做会计分录（之前进项税额大于销项税额不交增值税就没有做会计分录）
您好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
67楼
2023-01-02 10:13:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Sweet 发表的提问：
上月没有抵扣完的进项票这个只有抵扣，要做会计分录吗。怎么做
你好；  你可以做月末结转增值税明细科目即可 。     结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
68楼
2023-01-02 10:39:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
老师：长期只有销项票没有进项会有哪些风险？
你好 税务会预警的  
69楼
2023-01-03 17:09:18
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丫丫：回复玲老师 这我我知道？不正常指的具体那几个方面？
2023-01-03 17:30:19
丫丫：回复玲老师 风险具体化可以吗？我好跟老板讲
2023-01-03 17:54:49
玲老师：回复丫丫你好 现在是没有进项不让开销项，开票时有提示  和老板要说 
2023-01-03 18:04:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 蓝溪 发表的提问：
本月只有销项税，没有进账税，月末怎样做分录结转？
你好，结转分录， 借:应交税费——应交增值税（销）贷:应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借:应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费——未交增值税
70楼
2023-01-03 17:30:31
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王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 重生 发表的提问：
如果本月只有简易计税销项税额，有进项税额，进项税不能抵扣，进项怎么结转，分录怎么计？
借：原材料-成本 贷：应交税费-进项税额转出
71楼
2023-01-03 17:38:58
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，没有销项，只有进项，本月可以零申报吗？ 只有进项，没有销项能零申报么
您好，只有销项没有进项，是可以的
72楼
2023-01-04 16:32:51
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 新新 发表的提问：
老师，我本月没有销项税额，只有进项发票，但我没认证发票，我记帐时会计分录是借：原材料 借：应交税费一待认证进项税额 贷：银行存款，这样行吗
是的。你的分录正确。
73楼
2023-01-04 16:52:37
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新新：回复轶尘老师 我看财会2016 22号文，这个科目只能是用于购进货物后用于简易计税，免征增值税项目，集体福利或个人消费时才能用吗，正常的可不可以用
2023-01-04 17:10:37
轶尘老师：回复新新你看错了把 “待认证进项税额”明细科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣，但尚未经税务机关认证的进项税额；一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。
2023-01-04 17:24:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 叮当 发表的提问：
只有销项票，没有进销票，是不是要做暂估库存，分录如何做
借库存商品 贷应付账款 暂估款
74楼
2023-01-04 17:03:51
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叮当：回复maize老师 下个月收到进项票呢
2023-01-04 17:20:03
maize老师：回复叮当你冲回这个暂估按发票做就可以
2023-01-04 17:33:52
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 练国英 发表的提问：
进项税额什么情况下转出？ 这个月只有进项，没有销项。 但是做了抵扣，我怎么写分录
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 期末的话，进项税，销项税都是要转到未交增值税的。 未交增值税，余额在借方的话，表示留抵的意思哦
75楼
2023-01-04 17:31:34
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练国英：回复许老师 老师，手工账本，那些科目下要写结转下年。银行存款等科目写吗？ 还是所有科目下都要写结转下年
2023-01-04 18:03:52
许老师：回复练国英需要结转的，是损益类科目，转到本年利润，本年利润转到利润分配等等。 至于其他的，不需要的，自动代入下一年的
2023-01-04 18:24:16
练国英：回复许老师 谢谢，如果接收的账。银行对不上，税额对不上，怎么调整。就把准确的写进去。还是怎么弄
2023-01-04 18:40:49
练国英：回复许老师 分录怎么写
2023-01-04 18:59:01
许老师：回复练国英额，这个的话，只能先算一下，各自的差额是多少。然后，进行调整。 差额的部分，对应的对方科目，是营业外支出或营业外收入。 （当然，这个是确实无法查明原因时，才使用的）
2023-01-04 19:22:58
练国英：回复许老师 老师，工会经费的数据是那个为准？还有印花税的。因为我接手过来一团糟，在清理中。这个月要报季度月度的，我没采集到数据
2023-01-04 19:38:35
许老师：回复练国英工会经费的话，以职工每月工资，为计算基数的。 印花税的话，主要是购销业务，当然，不动产转让、运输业务等，也是涉及印花税的
2023-01-04 19:53:01
练国英：回复许老师 分录要怎么写 印花税是按销售总额，还是有一笔计算一笔
2023-01-04 20:18:53
许老师：回复练国英分录的话 借：税金及附加-应交印花税 贷：银行存款 这个的话，是合计的结果。 另外注意，印花税的话，是不需要计提的。这一点，和城建税等，是有区别的
2023-01-04 20:35:13
练国英：回复许老师 另外，这种月销售不超过10万的 经费申报表上是直接写0吗
2023-01-04 20:54:36
许老师：回复练国英这个的话，是填写0的
2023-01-04 21:18:57
练国英：回复许老师 谢谢老师，问题结束。感觉实际操作起来一堆问题。不会采集。就工会经费会想到底是19年全年的工资，还是一个月的。。。。。总感觉没个老师傅带着，做账，哆嗦
2023-01-04 21:36:43
许老师：回复练国英这个的话，每月申报，是按一个月的。然后，每个月，要交一点工会经费的。 这个没什么，熟悉了，就好啦。 如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-01-04 21:55:34
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