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只有销项没有进项会计分录
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 小杨 发表的提问：
老师，月末没有销项没有进项只有一个进项转出700，月末结转请问怎么做分录？
借：进项转出贷未交增值税
31楼
2022-12-20 17:56:27
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小杨：回复venus老师 借：应交税费-增值税-进项转出 贷：应交税费-增值税-转出未交增值税；借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 老师你的这个步骤可以省略转出未交增值税吗？
2022-12-20 18:15:02
venus老师：回复小杨对的，同学，可以省略转出未交增值税
2022-12-20 18:44:16
小杨：回复venus老师 谢谢，那增值税其他表都0保存，附表二进项转出数额带到主表缴税就可以了，是吗？进项转出是7月未取得发票抵扣了，10月取得发票但是用于集体福利，有没有滞纳金的？
2022-12-20 19:06:16
venus老师：回复小杨对的，同学，这个你在本月填写转出，没有滞纳金的
2022-12-20 19:26:05
小杨：回复venus老师 谢谢老师解答。
2022-12-20 19:42:19
venus老师：回复小杨不用客乞，祝你生活愉快
2022-12-20 19:59:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Aban 发表的提问：
只要销项没有进项月末结转的分录怎么写
你好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
32楼
2022-12-20 18:05:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 浅橙sè﹎ 发表的提问：
如果当月没有进项只有销项，需要做下面的分录吗？
那你次月是需要缴纳增值税么，
33楼
2022-12-21 17:19:08
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浅橙sè﹎：回复maize老师 8月15日已经缴纳了
2022-12-21 17:45:20
浅橙sè﹎：回复maize老师
2022-12-21 18:00:23
浅橙sè﹎：回复maize老师 我是不是不需要做那个分录了，只需要做一个缴纳增值税的分录就可以？
2022-12-21 18:27:40
maize老师：回复浅橙sè﹎那就做你上面那个分录，次月需要缴纳就做借未交增值税 贷银行
2022-12-21 18:48:04
浅橙sè﹎：回复maize老师
2022-12-21 19:14:15
maize老师：回复浅橙sè﹎是的，你分录写的没有问题
2022-12-21 19:29:42
浅橙sè﹎：回复maize老师 好的
2022-12-21 19:48:44
maize老师：回复浅橙sè﹎满意请给五星好评，谢谢
2022-12-21 20:08:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
比如当月没有销项税 只有个进项税160 怎么做分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
34楼
2022-12-21 17:45:58
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我只爱学习：回复郭老师 那老师 我是这样做的分录 那我想问下 进项税是不是不影响我资产负债表上面的金额 我看我当月没销项 做了进项结转 资产负债表 上面也没有金额
2022-12-21 18:17:19
郭老师：回复我只爱学习你好，其他流动资产里面，你看一下有数据吗？
2022-12-21 18:40:12
我只爱学习：回复郭老师 我看下 有数据 在其他流动资产里面
2022-12-21 19:02:36
郭老师：回复我只爱学习就是放到了其他流动资产里面了，可以的。
2022-12-21 19:28:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 长情的月亮 发表的提问：
月底没有销项，只有进项就不做结转增值税分录吗？
你好，月底没有销项，只有进项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
35楼
2022-12-21 18:02:59
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长情的月亮：回复邹老师 有的说只有进项没有销项，可以不做分录
2022-12-21 18:24:28
长情的月亮：回复邹老师 好多都只有销项大于进项时才做分录，
2022-12-21 18:48:56
长情的月亮：回复邹老师 好多都说只有销项大于进项才做分录
2022-12-21 19:10:37
长情的月亮：回复邹老师 老师，说的也有道理 假如本月销项5万，进项2万，上期留底4万，该怎么做分录？
2022-12-21 19:35:55
邹老师：回复长情的月亮你好，本月销项5万，进项2万，上期留底4万，本月的结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）5万， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）2万， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3万
2022-12-21 19:57:40
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 快乐阳光 发表的提问：
增值税我这个月进项有1万，销项只有5千，没有交增值税，还有留抵5千，我会计分录要怎么做啊
借库存，管理费用 应交税费应交增值税进项 贷银行 借银行 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项
36楼
2022-12-22 16:56:35
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快乐阳光：回复李老师 留抵的那些怎做分录，什么已交增值税，未记增值税，老师做的分录不是太明白，能写出完整增值税的处理过程吗
2022-12-22 17:15:22
李老师：回复快乐阳光这就是完整的。留底不需要做特殊分录处理
2022-12-22 17:37:57
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
上月只有进项没有销项，做了申报，有留底税额5000，月末未做任何增值税处理，这个月销项税额17000，进项税额1000,月末要怎样做会计分录？
你好，按财会（2016）22号规定： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 11000 　贷：应交税费——未交增值税 11000
37楼
2022-12-22 17:26:15
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
新办企业还没有销项，只有进项怎么做会计分录，抵扣联需要认证吗 ，可以作为留抵税额吗
不需要，先放着，注意期间，不要过期
38楼
2022-12-22 17:42:12
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
小规模纳税人季度57万多，没有进项，只有销项税金5439.应交税金，怎么结转，会计分录怎么做
小规模不结转 就是按交的增值税 借应交税费应交增值税贷银行
39楼
2022-12-22 18:02:59
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黄妹妹：回复玲老师 销售额57万.税额1.7万.减证额1.1万.交税5400会计分录怎么做
2022-12-22 18:28:50
玲老师：回复黄妹妹减证额1.1万 这是什么呢
2022-12-22 18:51:39
黄妹妹：回复玲老师 对湖北省外的小规模人减按1%证收增值
2022-12-22 19:20:29
玲老师：回复黄妹妹借应交税费应交增值税0.6贷银行0.6
2022-12-22 19:38:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王韧 发表的提问：
本月没进项，有销项，要交增值税，怎么做会计分录
要缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
40楼
2022-12-23 16:26:35
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王韧：回复辜老师 收到，谢谢
2022-12-23 16:51:40
辜老师：回复王韧好的，客气，帮到你就好
2022-12-23 17:05:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 筱晓熙 发表的提问：
当月没有销项，只有进项，结转当月增值税如何做分录？
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项
41楼
2022-12-23 16:38:01
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筱晓熙：回复郭老师 未交增值税金额为零也这么做？
2022-12-23 16:54:29
郭老师：回复筱晓熙是的，这个就是留底的
2022-12-23 17:13:46
筱晓熙：回复郭老师 进项有个转出是做在借方吗？
2022-12-23 17:27:46
筱晓熙：回复郭老师 我把进项税额转出以负数的形式做到了贷方
2022-12-23 17:49:32
郭老师：回复筱晓熙进项转出？你这个不能抵扣吗
2022-12-23 18:14:46
筱晓熙：回复郭老师 是的，不能抵扣。
2022-12-23 18:40:40
郭老师：回复筱晓熙借xx费用贷进项转出 借进项转出贷转出未交增值税
2022-12-23 18:55:11
筱晓熙：回复郭老师 借某费用是差旅就从差旅里借对吗？
2022-12-23 19:19:08
郭老师：回复筱晓熙不是的，你进项转出的分录 你是什么原因不能抵扣
2022-12-23 19:48:42
筱晓熙：回复郭老师 餐费开的专票，摘要里需要写明吗？不能跟差旅一起在一张凭证上？
2022-12-23 20:18:34
郭老师：回复筱晓熙报销可以的，做账自己转出就可以
2022-12-23 20:30:59
筱晓熙：回复郭老师 所以流程应该是，借进项转出贷转出未交增值税 借转出未交增值税贷进项？那我贷的进项里面包含了那个进项税额转出的部分 而且这样做的分录跟我实际交税的金额是多出来进项转出的那部分金额的。这怎么处理呢
2022-12-23 20:49:56
郭老师：回复筱晓熙进项就是包含进项转出 你进项100，其中不能抵扣的20 能抵扣的80留底就可以
2022-12-23 21:06:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 悦耳的小猫咪 发表的提问：
没有销项发票只有进项发票，月末需要做什么分录吗
你好，没有销项发票只有进项发票，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
42楼
2022-12-23 17:05:07
全部回复
悦耳的小猫咪：回复邹老师 有销项，怎么结
2022-12-23 17:17:40
邹老师：回复悦耳的小猫咪你好，是销项税额大于进项税额吗？ 
2022-12-23 17:39:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 芝 发表的提问：
没有销项税额只有进项税额，如何结转，公分录如何做
图片是搞错了
43楼
2022-12-23 17:30:05
全部回复
张艳老师：回复芝根据您的描述，是月末形成期末留抵税额的情形，月末是不需要做增值税结转分录的。
2022-12-23 17:58:39
芝：回复张艳老师 老师，不结转，这个留抵在资产负债表中填在哪个科目？
2022-12-23 18:26:01
张艳老师：回复芝一般会在应交税费项目体现的，但是负数。严格讲是要计入其他流动资产项目的
2022-12-23 18:38:05
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ carlota 发表的提问：
一般纳税人当月只有进项没有销项月末怎么做分录
同学，你好 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
44楼
2022-12-23 17:59:59
全部回复
carlota：回复小菲老师 下个月怎么抵扣 下个月如果一直没有销项的话还用管它吗？
2022-12-23 18:28:39
小菲老师：回复carlota同学，你好 不用管它
2022-12-23 18:49:46
carlota：回复小菲老师 后期我需要抵扣的话呢
2022-12-23 19:01:11
小菲老师：回复carlota同学，你好 你做进项的时候，就是已经抵扣了，没有抵扣，不做进项的
2022-12-23 19:14:16
carlota：回复小菲老师 啥意思啊
2022-12-23 19:24:39
小菲老师：回复carlota同学，你好 你这张发票认证了吗？
2022-12-23 19:40:04
carlota：回复小菲老师 换句话说我这个月只有进项没有销项，我的报表上应交税费是负数，这样放着就行还是需要做账务处理
2022-12-23 20:04:55
carlota：回复小菲老师 都认证了
2022-12-23 20:30:33
小菲老师：回复carlota同学，你好 放着，不用处理
2022-12-23 20:41:52
carlota：回复小菲老师 那我就不用结转了了呗
2022-12-23 21:11:14
小菲老师：回复carlota同学，你好 需要做这一笔分录 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）未读
2022-12-23 21:30:48
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
想找一个进项销项有关的会计分录， 当销项＞进项时， 月底差额的会计分录，缴税时的会计分录。 还有想问下当进项＞销项时， 中间的差额月底需要做什么分录呢？
规范做法如下： (1)月末结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3 贷： 应交税费-未交增值税 3 (2)计提X月营业税金及附加： 借：营业税金及附加 0.3 贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21 应交税费－教育费附加 0.3*30%=0.09 (3)次月缴纳增值税等 借：应交税费-未交增值税 3 应交税费－应交城建税 0.21 应交税费－教育费附加 0.09 贷：银行存款 3.3 本月不交增值税则不用做上述各项分录，期末明细账有进项税余额即为留抵税额
45楼
2022-12-24 16:41:04
全部回复
养猫专业户：回复晓海老师 谢谢您！
2022-12-24 16:57:22
晓海老师：回复养猫专业户不客气
2022-12-24 17:19:11
养猫专业户：回复晓海老师 老师那请问，第一个月有留底，第二个月要缴税。这时候的会计分录怎么做呢？？？？
2022-12-24 17:42:28
晓海老师：回复养猫专业户借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷： 应交税费-未交增值税
2022-12-24 17:59:27
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