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发票作废进项转出会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
失控发票必须要进项税额转出该如何做会计分录
你好！借原材料等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
226楼
2023-03-09 15:28:50
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晴天娃娃：回复宋生老师 为什么还要借原材料，之前有做了会计分录，现在被税局查出必须要转出，购进的材料又不退货
2023-03-09 15:44:30
宋生老师：回复晴天娃娃你好！是的，进项转出，相当于增加了原材料的价格
2023-03-09 15:59:53
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
进项转出的会计分录
同学你好 很高兴为你解答 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
227楼
2023-03-09 15:38:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 筱 发表的提问：
发票已认证，但发现错误，需要进项转出，会计分录如何做？
后期还会收到红字发票和正确的蓝字发票吗
228楼
2023-03-12 16:37:13
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筱：回复宸宸老师 通行费认证了，但发现不属于公司，如何做转出
2023-03-12 16:54:29
宸宸老师：回复筱就是说做的进项后期发现是不得抵扣的对吧？ 那就做分录 借 管理费用等 贷 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 期末， 借 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) (当然实际工作中，我们只需要根据销项进项等余额一起结转即可)
2023-03-12 17:22:05
筱：回复宸宸老师 老师，那就是说我拿到发票的时候做借管理费用 应交税费-应交进项税 贷库存现金 接着在做你说的这两笔分录
2023-03-12 17:35:45
宸宸老师：回复筱如果您当月就发现不能抵扣， 借 管理费用 (价税合计) 贷 库存现金
2023-03-12 18:03:54
筱：回复宸宸老师 我是当月已经抵扣，抵扣后发现错误，正确的处理方法分录麻烦老师跟我讲一下
2023-03-12 18:31:55
宸宸老师：回复筱您当时做了什么分录？
2023-03-12 18:44:31
筱：回复宸宸老师 没做分录
2023-03-12 19:03:40
筱：回复宸宸老师 老师，通行费在12月做了认证抵扣，我在报12月增值税做了进项转出，请问下这笔业务我在收到通行费发票时的业务处理会计分录以及转出的会计分录，谢谢老师
2023-03-12 19:17:45
宸宸老师：回复筱1. 借 管理费用等 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷 库存现金等 2、进项税额转出的时候 借 管理费用等 贷 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2023-03-12 19:46:29
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ JOAN 发表的提问：
进项税转出的会计分录
借：原材料（或库存商品、主营业务成本） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 借方前两个科目是国内采购不能抵扣进项，后一个科目是出口业务不能抵扣的退税的数据
229楼
2023-03-12 17:05:32
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 初学者 发表的提问：
进项税额转出会计分录
你好，如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
230楼
2023-03-12 17:27:52
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初学者：回复徐阿富老师 那不是怎么做
2023-03-12 17:41:04
初学者：回复徐阿富老师 期末结转的时候怎么结转
2023-03-12 17:55:06
徐阿富老师：回复初学者你好，如果是原材料就借原材料，月末和应交增值税的其他子目一起转到应交税费――应交增值税――未交增值税科目里
2023-03-12 18:22:10
初学者：回复徐阿富老师 不对啊，那是进项税额不转出的情况啊
2023-03-12 18:39:04
初学者：回复徐阿富老师 我说的是进项税额已经认证，已经做账，现在要将这部分进项税已认证已做账的转出，怎么做账
2023-03-12 19:03:17
徐阿富老师：回复初学者你好，看我上面的：如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。然后如果是材料或库存商品发票，那么就是借原材料或者库存商品 应交税费――应交增值税――进项税额转出。这样就是进项税额转出了
2023-03-12 19:30:48
初学者：回复徐阿富老师 这只用转出税额，原材料的成本是不是就不用转
2023-03-12 19:42:17
徐阿富老师：回复初学者你好，进项税额转出是增加原材料成本。如果是正常的真实的材料采购不用转出成本
2023-03-12 20:00:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
老师您好，请问一下，我们公司有供应商开来的发票，我们认证之后，对方又作废 ，之后我们作了进项转出并且补缴了税款，这个会计分录该怎么做呢？
你好 你收到发票怎么做的分录 我看你怎么做的借方科目
231楼
2023-03-12 17:41:59
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在水一方：回复meizi老师 对方发票作废之前： 借，商品销售成本 应交税费-应交进项税额 贷，应付账款 借，应付账款 贷，银行存款 发票作废后，并且对方工厂倒闭，拒绝再给我们重开发票，我上个月就做了， 借，商品销售成本（红字） 应交税费-应交进项税额（红字） 贷，应付账款（红字） 借，营业外支出 贷，应付账款
2023-03-12 18:32:30
meizi老师：回复在水一方你好 你认证了要做转出申报的 借商品销售成本贷应交税费-应交增值税-进项税转出 然后在红冲借，商品销售成本（红字） 贷，应付账款（红字） 借，营业外支出 贷，应付账款
2023-03-12 18:44:20
在水一方：回复meizi老师 老师，我看不懂啊
2023-03-12 19:08:53
meizi老师：回复在水一方你好 你认证了之后 要做转出申报 ； 要先把进项税 转到进项税转出里面去 ；然后在红冲分录 走营业外支出
2023-03-12 19:25:00
明明老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 风 发表的提问：
进项税转出怎么做会计分录啊
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）。
232楼
2023-03-13 14:26:42
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风：回复明明老师 我具体做账的时候，是不是把你的这些分录都写进去才对
2023-03-13 14:56:28
明明老师：回复风同学，是的哦，实际中一般也是这么处理的
2023-03-13 15:15:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
你好老师进项税转出会计分录怎么做
您好，借：相关成本费用科目，贷；应交税费-应交增值税-进项转出。
233楼
2023-03-13 14:50:49
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 洁净的钻石 发表的提问：
我们单位5月有进项税转出39元，5月进项税7651元(765.1元)，期初有8963元留底，加计抵减会计分录怎么做，谢谢老师！
借应交税费-增值税-加计扣除 贷其他收益
234楼
2023-03-13 15:13:50
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
老师好，有关员工福利取得专项票对进项税转出的会计分录？？？
您好，学员，将转出金额计入相应的成本费用科目。 如: 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
235楼
2023-03-13 15:24:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 张家瑜 发表的提问：
老师，进项税转出的会计分录怎么做？
你好，具体地什么业务的进项转出
236楼
2023-03-13 15:35:58
全部回复
张家瑜：回复郭老师 采购原材料，已经抵扣了，对方单位失控，税务局要求做进项转出
2023-03-13 16:04:53
郭老师：回复张家瑜你好，借应付贷原材料 应交税费-应交增值税-进项
2023-03-13 16:30:08
郭老师：回复张家瑜贷应交税费-应交增值税-进项转出，不是进项，刚才写错了
2023-03-13 16:41:40
张家瑜：回复郭老师 那我的原材料也要减少
2023-03-13 17:04:46
郭老师：回复张家瑜你好，领用了吗？今年的入库吗？成本也得减少的，然后做暂估入库，汇算清缴调增
2023-03-13 17:23:22
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 糟糕的糖豆 发表的提问：
你好 进项税转出 怎么写会计分录
你好，借:相关成本费用 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
237楼
2023-03-14 14:25:41
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 张老师 发表的提问：
进项税转出如何做会计分录？ 备案是去前台大厅备案还是去哪里？ 转出是当月转吗还是？
你好！要看是什么原因要转出。备案是需要去税局。 当月转出
238楼
2023-03-14 14:35:26
全部回复
张老师：回复宋生老师 就是认证了 一共可以抵扣多少钱了
2023-03-14 14:55:33
宋生老师：回复张老师你好！你认证的金额减去转出的金额就是可以抵扣的金额。 你是材料的进项要转出还是招待费的进项要转出
2023-03-14 15:13:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ selinawing 发表的提问：
进项税转出会计分录怎么做
税务局要求做的进项税转出会计分录如下: 借:应交税金-应交增值税-进项税转出 贷:应交税金-应交增值税-进项税
239楼
2023-03-14 15:03:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 亦凡 发表的提问：
公司宿舍用洗衣机，进项税转出，折旧怎么做会计分录？
你好，转出借；固定资产 贷；应交税费（进项税额转出） 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；累计折旧
240楼
2023-03-14 15:29:59
全部回复
亦凡：回复邹老师 如固定资产2000，则借管理费用-福利费 是一次计入2000，还是每个月计提折旧的金额这么做分录？
2023-03-14 15:51:12
邹老师：回复亦凡你好，借；管理费用等科目2000 贷；应付职工薪酬-福利费 2000 借；应付职工薪酬-福利费 2000 贷；累计折旧2000
2023-03-14 16:01:22
亦凡：回复邹老师 您的意思是一次摊销完，不用按月分摊？
2023-03-14 16:22:21
邹老师：回复亦凡你好，是的，一次性计提折旧的
2023-03-14 16:39:21
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