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发票作废进项转出会计分录
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孙燃老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 静候 发表的提问：
19年买车的进项税一直没有用，会作废吗，要是不恩能够用需要做分录转出吗，能转出做固定资产或者 费用吗
您好，最新税法规定，取消了进项税额抵扣时限，没有时间规定，在企业存续期间可以一直抵扣。
271楼
2023-03-27 15:08:00
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 紧张的冬日 发表的提问：
进项转出的会计分录和缴纳转出税款的会计分录怎么做呢
借相关成本费用科目 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 需要结转到未交增值税科目，然后在一起处理，如果就这一笔在没有其他余额是可以的
272楼
2023-03-27 15:20:14
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 杜娟 发表的提问：
已经认证过的进项税发票，需要转出，怎么做会计分录
借：管理费用/库存商品等 贷：应交税费－应交增值税－进项转出
273楼
2023-03-27 15:27:31
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杜娟：回复思顿乔老师 不用红冲之前做过的凭证吗？
2023-03-27 15:43:23
思顿乔老师：回复杜娟您好，这样就没有必要了
2023-03-27 16:02:43
杜娟：回复思顿乔老师 之前入的是原材料，这次转出在做借原材料贷进项税转出，那原材料是不是就多了
2023-03-27 16:30:28
思顿乔老师：回复杜娟您好。是的，多了。就好比说原来材料9，进项1，现在进项转出了，就是不要进项了，那么原材料就是+1
2023-03-27 16:53:52
杜娟：回复思顿乔老师 好的，谢谢老师
2023-03-27 17:16:55
思顿乔老师：回复杜娟好的，请问还有什么可以帮您的
2023-03-27 17:35:34
杜娟：回复思顿乔老师 老师，后面结转的时候需要做什么分录，已经交过税做什么分录
2023-03-27 17:55:16
思顿乔老师：回复杜娟借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-03-27 18:20:14
杜娟：回复思顿乔老师 还有就是又有新的发票来替换当时已经认证过的原材料发票怎么做会计分录
2023-03-27 18:48:40
思顿乔老师：回复杜娟请问税额是一样的么？谢谢
2023-03-27 19:14:26
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
上月进项发票已抵做账，这个月发现发票地址有误，作废重开一张正确的发票，请问分录怎样做，是红字把上月发票冲红然后重新用蓝字做一遍，还是做进项税额转出的分录
你好，做进项税额转出处理
274楼
2023-03-27 15:38:59
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隔壁王老二：回复佟老师 进项转出分录 借：应交税费-应交增值税进项转出 贷：应交税费-应交增值税进项 收到正确的发票分录 借：应交税费-应交增值税进项 贷：借：应交税费-应交增值税进项转出 分录对吗
2023-03-27 16:01:09
佟老师：回复隔壁王老二不对， 借：应收账款 贷：进项税额转出 成本或者费用
2023-03-27 16:14:33
隔壁王老二：回复佟老师 我不涉及成本，作废的发票是地址有误，金额和税额都是对的，这个月收到正确发票，我做分录是不是做一账上月红字发票再做一张蓝字发票
2023-03-27 16:42:41
佟老师：回复隔壁王老二你可以按照冲红做，也可以做进项税额转出。两种方法都行。我做分录是不是做一账上月红字发票再做一张蓝字发票。这个做法是可以的
2023-03-27 17:10:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
我想咨询你一个问题，我这个月人家开错了两张发票给我，作废重新开了两张，但是我把这四张发票都抵扣认证了。我现在账上要做进项税额转出。怎么做分录？购进的库存商品发票。 借：应交税金-进项税额 贷：应交税金-进项税额转出 可以这么做会计分录吗？
借：原材料 正数 贷：应交税费——应交增值 税（进项税额转出） 正数
275楼
2023-03-28 14:28:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，水电费进项税转出，会计分录要怎么写，还有我把酒专票认证，要进项税转出，老师进项税转出要怎么写会计分录，请老师详细解答谢谢！
你们为啥转出这个可以说下吗？
276楼
2023-03-28 14:33:25
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微信用户：回复maize老师 因为水电费有些用在管理费用，要转出
2023-03-28 14:57:52
maize老师：回复微信用户水电费要是公司使用可以抵扣，你们是一般纳税人吧？
2023-03-28 15:13:44
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 汉后™????Amy 发表的提问：
您好，1月份已认证的进项发票对方作废了，作废发票在一月份又开出，2月份认证，在3月份做进项转出，请问账务怎么处理
1月份作废的做进项转出，借：应交税费-应交增值税「进项数额转出」贷：应交税费-应交增值税「进项税额」
277楼
2023-03-28 15:02:59
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 卷心菜_11 发表的提问：
收到的对方作废发进项发票已经申报抵扣了，现在如何做进项税额转出？
已经认证抵扣的需要对方开具红字发票来冲
278楼
2023-03-29 14:19:57
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我2018年1月认证了发票，但对方又把这张发票作废了？我司把发票认证过后，对方公司把他作废了做进项税额转出怎么做呀
比如采购商品的 借 库存商品 贷 应交税费应交增值税（进项税额转出）
279楼
2023-03-29 14:32:01
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2333333：回复张艳老师 借应付账款，贷库存商品，应交税费应交增值税（进项税额转出）
2023-03-29 14:57:47
张艳老师：回复2333333不这样做 借：库存商品 　　贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出） 重新开具发票时 借：应交税费－进项 　借：库存商品　红字
2023-03-29 15:27:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 真 发表的提问：
1.前几天开了40万发票，结果多开20万，现在作废20万，那作废这20万，会计分录怎么做？2.那会计分录后面需要附作废的发票吗？3.作废发票如何处理，扔了可以吗？ 小规模
1，作废的是不需要做分录的 3，按月把作废的发票保管好，不可以扔掉的
280楼
2023-03-29 14:44:33
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真：回复邹老师 不需要做分录？意思是把之前确认的收入改一下就可以了？
2023-03-29 15:11:12
邹老师：回复真作废的不需要做分录，如果你做了就做相反分录冲销
2023-03-29 15:41:11
真：回复邹老师 前俩天是确认了40万收入，但是我直接把那个删了，重新做一个对的，也可以吧？
2023-03-29 15:57:25
邹老师：回复真你好，把确认的20万的的部分的分录删除
2023-03-29 16:23:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
本月乙方给我公司开了一张专票，认证后发现发票有错误，请问我是不是在本月做进项税额转出，对方是不是把这张错误的发票作废，先从开一张红字发票，再开一张正确的发票
你好！是的。你做进项转出，对方开红字发票
281楼
2023-03-29 15:02:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 自觉的白昼 发表的提问：
发票已认证，现在要做进项税额转出，会计分录怎么做
你好，借：**费用/成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
282楼
2023-04-02 17:19:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
购货发票已抵扣，跨月进项税转出要怎么做会计分录？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
283楼
2023-04-02 17:35:18
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会计学堂：回复邹老师 原材料为什么是增加呢
2023-04-02 17:46:00
会计学堂：回复邹老师 之前收到购进票的时候记了原材料增加了，现在收到对方的销项负数发票原材料不是减少吗？
2023-04-02 18:07:13
邹老师：回复会计学堂你好，是收到负数发票，而不是进项税额转出？
2023-04-02 18:17:25
会计学堂：回复邹老师 是的
2023-04-02 18:37:15
邹老师：回复会计学堂你好，那就做购进相反分录 借；应付账款等科目，贷；原材料， 应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-04-02 18:50:57
会计学堂：回复邹老师 月末要对成本结转吗？平时都是销售再结转的
2023-04-02 19:11:52
邹老师：回复会计学堂你好，当月有实现收入吗？
2023-04-02 19:38:10
会计学堂：回复邹老师 老师月末要冲减成本吗？
2023-04-02 19:50:05
邹老师：回复会计学堂你好，收入冲销了就需要冲销成本 如果收入没有冲销，就不需要冲销成本的
2023-04-02 20:09:51
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
老师，请问2019年有进项发票要转出，会计分录怎么处理？
你好，是费用类发票吗
284楼
2023-04-02 17:42:29
全部回复
,,,,,,,,,,,,：回复文文老师 是材料类，也有是费用类（高速公路的过路费）
2023-04-02 17:58:55
文文老师：回复,,,,,,,,,,,,借：未分配利润 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
2023-04-02 18:20:19
,,,,,,,,,,,,：回复文文老师 老师，请问是年末才可以转吗？还是月末也可以转？
2023-04-02 18:30:56
文文老师：回复,,,,,,,,,,,,是指未分配利润结转吗？
2023-04-02 18:41:04
文文老师：回复,,,,,,,,,,,,它是所有者权益科目，不需要再结转了
2023-04-02 19:06:58
,,,,,,,,,,,,：回复文文老师 不是，是 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 的借方可以是本年利润吗？
2023-04-02 19:28:25
文文老师：回复,,,,,,,,,,,,不建议用本年利润，它体现的是本年的经营情况。
2023-04-02 19:58:24
,,,,,,,,,,,,：回复文文老师 2019年1月的，是要几月份转出增值税？用哪些科目转呀？
2023-04-02 20:22:52
文文老师：回复,,,,,,,,,,,,上述分录做到几月份，就在几月份转出
2023-04-02 20:38:45
,,,,,,,,,,,,：回复文文老师 老师，我真是太急了。转出怎么做分录呀？
2023-04-02 20:52:00
文文老师：回复,,,,,,,,,,,,借：未分配利润 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 一开始就写给你了
2023-04-02 21:17:43
文文老师：回复,,,,,,,,,,,,翻看下前面的记录就可以看到了
2023-04-02 21:40:36
,,,,,,,,,,,,：回复文文老师 借：未分配利润 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 问题是未分配利润 是年末才有这个科目？
2023-04-02 22:08:25
文文老师：回复,,,,,,,,,,,,不是，这是一级科目，在所有者权益类科目能找到它
2023-04-02 22:35:40
,,,,,,,,,,,,：回复文文老师 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 这样处理可以吗？
2023-04-02 22:53:11
文文老师：回复,,,,,,,,,,,,这样处理也是可以的。
2023-04-02 23:20:58
,,,,,,,,,,,,：回复文文老师 早不上，搞得我浪费了那么多时间。到处在网上搜。
2023-04-02 23:34:27
文文老师：回复,,,,,,,,,,,,交流沟通不到位，意思要表达完整。
2023-04-02 23:48:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 感性的小蝴蝶 发表的提问：
跨年上月进项税转账出，本月收到红蓝发票会计分录
借库存商品，进项贷银存 这个是蓝字发票的
285楼
2023-04-02 17:59:59
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