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发票作废进项转出会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ li～小芽 发表的提问：
进项票作废，进项转出的会计分录怎么做
您好 借成本 费用 科目 贷 应交税费进项转出。如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
1楼
2022-12-13 09:15:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 春天的花儿 发表的提问：
老师，请教进项转出的分录怎么做？是作废的发票
你好，是取得的进项发票认证了，这个发票被销售方作废了导致需要转出？
2楼
2022-12-13 10:37:38
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春天的花儿：回复邹老师 是的
2022-12-13 11:07:36
邹老师：回复春天的花儿你好，这样做分录 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-13 11:36:00
春天的花儿：回复邹老师 不是跟原来做相反的分录吗？原来分录是借：应付账款 贷：库存商品 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)吗？
2022-12-13 12:01:40
邹老师：回复春天的花儿你好，这个又不是取得进项负数发票（进项负数才是做之前分录的相反分录 ），应当把进项税额转出才是的
2022-12-13 12:31:18
春天的花儿：回复邹老师 原来做了入库的分录，现在对方作废了，发票不是存在了吗？
2022-12-13 12:55:18
春天的花儿：回复邹老师 原来做了入库的分录，现在对方作废了，发票不是不存在了吗？
2022-12-13 13:19:49
邹老师：回复春天的花儿你好，只是发票不存在，交易还是存在的，所以是做进项税额转出 如果是交易取消了，开具负数发票冲销了，才是做之前购进相反分录的
2022-12-13 13:43:05
春天的花儿：回复邹老师 那这样发票不存在了，反而库存商品又增加了，有点不明白。
2022-12-13 13:58:42
邹老师：回复春天的花儿你好，发票不存在，但是交易已经发生了，所以会增加库存商品入账金额，因为之前是按不含税的计入，现在发票进项不能抵扣了，所以增加了库存商品入账金额的
2022-12-13 14:15:04
春天的花儿：回复邹老师 开具负数发票就不要做进项转出只跟原来分录完全相反就可以了，对吧？比如：借：应付账款 贷：库存商品 贷：应交税费——应交增值税(进项税额)，这样对吧？
2022-12-13 14:39:24
邹老师：回复春天的花儿你好，取得了负数发票就做之前购进相反分录 是的
2022-12-13 15:01:59
春天的花儿：回复邹老师 发票作废有的不重开的情况下进项转出也要做这样的分录吗？
2022-12-13 15:21:45
邹老师：回复春天的花儿你好，进项税额转出就是按上面那样做分录的 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-13 15:37:31
春天的花儿：回复邹老师 老师1.您讲的是一般发票作废货不退回的情况，是吧？ 2.如果当月作废了同时货也退回了呢？ 负数发票都是指货要退回的是吗？
2022-12-13 15:53:46
邹老师：回复春天的花儿你好 1，是的 2，这种情况就是做购进相反分录 是的
2022-12-13 16:06:57
春天的花儿：回复邹老师 货退回情况就是当月作废，隔月开红字的对吧？
2022-12-13 16:27:01
邹老师：回复春天的花儿你好，是的，是这样的
2022-12-13 16:44:25
春天的花儿：回复邹老师 老师，应交税费——应交增值税(转出未交增值税)，应交税费——未交增值税，转出未交增值税是三级科目，未交增值税直接是二级科目吗？我写的对吗？
2022-12-13 17:12:28
邹老师：回复春天的花儿你好，是的，一般纳税人结转未交增值税是这样做分录的
2022-12-13 17:32:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 舒适的小懒虫 发表的提问：
老师有真实的交易，发票作废了，要做进项税转出，正确的会计分录需要怎么处理
科目不变数字是负数，借xx 负数 贷xx 负数 进项税额转出，后面取得发票时候重新做分录
3楼
2022-12-13 11:55:54
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
购原材料对方开了进项发票，公也扫描认证了，可对方又发票作废了，该如何作会计分录，进项转出
同学你好，进项发票作废了，你当月做进货的会计分录没有？
4楼
2022-12-13 13:06:39
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芊叶菁菁：回复彩丽老师 已经抵扣，还没做帐
2022-12-13 13:37:08
彩丽老师：回复芊叶菁菁还没有做账就不用做进项税额转出会计分录。 在你次月申报增值税的时候填附表二进项税额转出就可以
2022-12-13 13:51:48
芊叶菁菁：回复彩丽老师 如果做了分录，是不是就放进项税额转出科目里
2022-12-13 14:07:40
彩丽老师：回复芊叶菁菁不是，如果做了分录，发票作废是做之前相同的会计分录，金额全部红字
2022-12-13 14:18:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 理想 发表的提问：
对方单位已经作废，我已认证的增值税发票的进项转出的会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
5楼
2022-12-13 14:07:15
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ MSQ枚 发表的提问：
我开给她们的发票，如果对方单位作废发票没有通知我这边自己直接进项转出了对我们有什么影响
发票已经认证了的
6楼
2022-12-13 15:35:04
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王雁鸣老师：回复MSQ枚您好，做进项转出了，就没有什么影响了。尽快让对方重新开发票就行。
2022-12-13 15:57:43
MSQ枚：回复王雁鸣老师 老师是我单位开的发票呢
2022-12-13 16:21:23
王雁鸣老师：回复MSQ枚您好，开的发票不受影响，尽快让对方开出发票交给贵公司做账处理吧。
2022-12-13 16:44:48
MSQ枚：回复王雁鸣老师 是我开的发票 对方单位没有通知我单位作废发票 对方单位自己进项转出了
2022-12-13 16:59:06
王雁鸣老师：回复MSQ枚您好，您开出的发票，对方单位不能作废处理吧。
2022-12-13 17:10:14
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 凤凰于飞 发表的提问：
一张进项发票作废了，要做进项转出，不知道分录怎么做？
您好，您这张发票购买的是什么呢
7楼
2022-12-13 17:03:56
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凤凰于飞：回复宸宸老师 财买材料的，而且供方在后面又补开了3张发票，是我们提前把这个作废的发票认证了
2022-12-13 17:29:08
宸宸老师：回复凤凰于飞您好，也就是说您勾选错了发票。那么这个进项税额是一样的吗
2022-12-13 17:56:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
我3月份收到对方单位1月份开来的13税率的进账发票，3月份已经抵扣认证了，但是对方已经把这张发票作废了，所以税务局要求咱们做进项税转出，但转出时是按16的税率转的，我该怎么做会计分录
你好！你收到发票的时候如何做的分录？一般做相反的分录就可以了。
8楼
2022-12-13 18:21:15
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
是这样的上个月我们给客户开的发票，然后有退货的。客户需要我们把之前开的发票作废冲红，重新开正确的数量给他们，那这个我们对应的进项需要做进项转出吗？
你好！开具红字发票就可以了，进项不需要转出的
9楼
2022-12-13 19:20:30
全部回复
同舟之情：回复汪晨老师 但这批货的销售数量和对应的进货数量对不上，这样也没关系吗
2022-12-13 19:45:13
同舟之情：回复汪晨老师 我们需要再找我们的供应商开红字发票吗
2022-12-13 20:12:50
汪晨老师：回复同舟之情你好！1，货质量有问题，冲减你公司的收入，若你采购时发现质量有问题，可以退回，供应商重新开具发票给你。2，你可因货质量不过关，要求供应商重新给你开具发票，冲减你的成本
2022-12-13 20:39:45
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 昕 发表的提问：
认证过的发票，作废，做进项税转出，分录怎么写
你好，已认证发票作废分录不做进项税转出，是做之前相同分录金额全部红字。 次月申报增值税在附表二填进项税额转出。
10楼
2022-12-13 20:22:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
进项转出一般发生在什么情况下，销售方开具的发票，对方已认证，销售方又将发票作废，购货方能否做为进项税额转出，能的话怎样做会计分录
必须做进项税额转出 借；原材料等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）
11楼
2022-12-13 21:28:52
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ I SEE 发表的提问：
老师好：跨月已认证的进项税发票，只能红冲，不能作废，下月需要做进项税发票转出，会计分录怎么做呢？
借库存商品进项贷，应付帐款 借应付账款贷，库存商品进项转出。
12楼
2022-12-13 22:26:45
全部回复
I SEE：回复郭老师 老师好：不明白怎么会是库存商品呢
2022-12-13 22:48:51
郭老师：回复I SEE你好，我这是给你举个例子，如果是管理费用的，你改成管理费用不就可以了吗？
2022-12-13 23:09:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 犹豫的火车 发表的提问：
请问存货处置报废，需要作进项转出吗？报废处置的会计分录怎么做？
你好 正常的报废是不需要转出 管理不善导致的 需要转出 借待处理财产损益 贷库存商品 进项税转出 借营业外支出 贷待处理财产损益
13楼
2022-12-13 23:47:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @  丫头 发表的提问：
本月有一张作废掉的原材料进项票，已认证，需要做进项税额转出，会计分录怎么做?
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
14楼
2022-12-14 00:48:56
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 丫头：回复邹老师 借：原材料 贷:进项税额转出的分录不平啊？
2022-12-14 01:17:11
邹老师：回复 丫头你好，这个金额就是转出的税额，借贷方都是这个税额，怎么会不平呢
2022-12-14 01:47:03
 丫头：回复邹老师 就比如，这张原材料发票的不含税额是86.21，税额是13.79， 那是，借：原材料86.21，贷|；进项税额转出13.79. 还是，借：原材料：13.79 ，贷：进项税额转出13.79？
2022-12-14 02:04:28
邹老师：回复 丫头你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 三笔分录的金额都是13.79
2022-12-14 02:33:32
 丫头：回复邹老师 第三笔分录：未交增值税这里，是在银行扣款的时候再录吗？
2022-12-14 02:57:56
邹老师：回复 丫头你好，是的，在银行扣款了再做第三笔分录
2022-12-14 03:24:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小缘 发表的提问：
当月发票已经认证后，对方作废了，重新开一张来，把那张作废的票拿回去了，我除了申报时候做进项税转出，分录要做那张作废发票吗，
你好，对应这个可以直接勾选平台 那个勾选抵扣，这已抵扣，你查询之后前面框√ 你=去掉就可以，这样不需要进项税额转出了，分录不需要做了，对方拿走发票你不需要做账
15楼
2022-12-14 01:54:07
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