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发票作废进项转出会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
进项税留底会计分录怎么做，下期转出分录又该怎么做
 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
181楼
2023-02-23 15:53:18
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曾经的麦片：回复朴老师 会计分录这么多？现在上个月已经有留底了，我这月该怎么做呢
2023-02-23 16:11:14
朴老师：回复曾经的麦片同学你好 应交税费应交增值税转出未交增值税借方余额就是留抵
2023-02-23 16:21:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 柏丽雅集 发表的提问：
做工作服算福利费 7500元（含税）进项1089.74，如果要进项税转出，怎么写分录呢，可以不写转出的会计分录吗
你好！你有没有认证，如果认证了就要转出
182楼
2023-02-23 16:05:59
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柏丽雅集：回复宋生老师 我可以不写转出分录，而是申报的时候填在进项税转出那栏吗
2023-02-23 16:30:30
宋生老师：回复柏丽雅集您好！如果你账上已经做了进项的分录，自然要转出的。至于报表上面也是要写的
2023-02-23 16:58:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ NAN 发表的提问：
已开出专票退回作废重开会计分录？
根据负数发票，红冲已作废发票确认的收入。然后再按正确的发票重新编制分录。
183楼
2023-02-24 14:45:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 殷勤的歌曲 发表的提问：
你好我们单位半截车是2018年1月花13.7万买的，现在出售，进项税得转出吗，会计分录的怎么做，谢谢
不需要进项转出的，你只需要交销项就可以。
184楼
2023-02-24 14:59:30
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郭老师：回复殷勤的歌曲借固定资产清理 累计折旧， 贷固定资产， 借银行存款贷固定资产清理应交税费， 然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。
2023-02-24 15:11:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Bing^_^Ling 发表的提问：
我有10元钱的进项税要转出，怎么做会计分录
你是费用发票吗，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
185楼
2023-02-24 15:16:53
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Learning..... 发表的提问：
12月认证了进项票，12月份对方作废了，这边现在在1月份申报12月时要转出来，那怎么做进项转出呢我那张作废的发票还要入账，再转出来吗
您好 如果您还没有入账的话 可以不入账 然后申报的时候填附表二进项税额转出就可以了
186楼
2023-02-24 15:42:49
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Learning.....：回复bamboo老师 账务上该怎么做呢，发票入账时，借商存商品，进项额，贷，应付账款，
2023-02-24 16:16:59
Learning.....：回复bamboo老师 转出的时候呢
2023-02-24 16:44:48
bamboo老师：回复Learning.....转出的时候做一笔相同的红字分录就可以了
2023-02-24 17:13:28
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 嘴角上扬 发表的提问：
当月进项票认证后，在当月对方又把这张票作废了，那申报增值税时，这张对方作废的发票还需要加入进项税额里吗，然后作进项转出？还是直接不计入进项？
你好，先计入进项再做进项转出，
187楼
2023-02-24 16:08:59
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ DA? 发表的提问：
有一张发票漏作废了，已经算入销项了，会计分录怎么做？之后开红字发票会计分录怎么做？
发票漏作废了，已经算入销项，按正常开具的发票做分录 借 应收账款 贷： 主营业务收入 应交税费-应交增值税 （销项税额） 开红字发票后，将以上分录做红字冲销
188楼
2023-02-27 15:02:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ Arlene 发表的提问：
由于供应商发票作废，不知道已入账，现在进项税转出6671.59元，还交了一笔910.67元增值税，怎么做分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
189楼
2023-02-27 15:16:26
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ ◎Y/※/D★ 发表的提问：
公司食堂领用白糖会计分录和转出进项税时会计分录
一、借：生产成本 贷：原材料 二、借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
190楼
2023-02-27 15:28:43
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 菠萝 发表的提问：
老师，请问我司购买原材料的进项票已经认证了，但在报税的时候说是已作废了，我在报税时也进项转出了，但请问会计分录怎么做呢？
您好 做一份您收到发票相同的红字分录就好了
191楼
2023-02-27 15:53:05
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菠萝：回复bamboo老师 借：原材料10000 进项税额1300 贷：应付账款11300 同时冲回作废 借：原材料10000（红字） 贷：进项转出1300 应付账款11300（红字） 老师，我这样做的分录可以吗？
2023-02-27 16:08:06
bamboo老师：回复菠萝进项税额转出 这个不这么写 可以直接写进项税额 借方红字
2023-02-27 16:19:40
菠萝：回复bamboo老师 你的意思是直接全部冲红？？？但是全部直接红字这样就体现不了进项转出那部分呀
2023-02-27 16:29:59
bamboo老师：回复菠萝进项税额借方红字 冲减了进项税额 跟进项转出一个意思
2023-02-27 16:50:04
菠萝：回复bamboo老师 我知道总的税是一样的，但如果像你说的那样，那账上进项转出那里体现不出来呀，报表有这部分体现，这样就不一致了哦
2023-02-27 17:08:53
bamboo老师：回复菠萝借：原材料10000（红字） 贷：应付账款11300（红字） 应交税费——应交增值税——进项税额转出 1300 那您这样写
2023-02-27 17:23:04
菠萝：回复bamboo老师 进项转出是不能在借方的是吗？
2023-02-27 17:43:22
bamboo老师：回复菠萝是的 这个科目应该在贷方
2023-02-27 18:03:22
菠萝：回复bamboo老师 借：原材料10000（红字） 贷：应付账款11300（红字） 应交税费——应交增值税——进项税额转出 1300 老师，这样子写的分录也是可以的是吗？
2023-02-27 18:18:40
bamboo老师：回复菠萝是的 这样子写的分录也是可以的
2023-02-27 18:46:00
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 狂风傲雪 发表的提问：
请问老师，销项税发票隔月作废，整个会计分录怎么做？
你好 隔月只能冲红 分录是红字冲减原开票计入收入的凭证
192楼
2023-02-27 15:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ A 发表的提问：
发生退货后会计分录，以及进项税额转出结转分录
你好，是购进发生退货吗？ 
193楼
2023-02-28 15:25:34
全部回复
A：回复邹老师 对。购进发生退货
2023-02-28 15:53:21
邹老师：回复A你好，购进发生退货，做购进的相反分录金额正数，或者相同分录金额负数。 购进发生退货，不需要做进项税额转出处理的 
2023-02-28 16:19:41
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Uncle.J 发表的提问：
发票作废进项税额转出 主表需要修改吗 留抵税额需要减掉进项税转出额吗
麻烦问下老师 一月份的改好后 后面几个月的都需要改吗
194楼
2023-02-28 15:39:51
全部回复
方老师：回复Uncle.J主表不需要修改。主表有进项转出
2023-02-28 16:13:46
Uncle.J：回复方老师 再麻烦问下老师 申报表中的当前留抵税额能为负数吗
2023-02-28 16:36:32
方老师：回复Uncle.J不能为负数。
2023-02-28 16:55:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 微笑向前 发表的提问：
企业三年前取得的进项发票已抵扣，今年因涉上家发票虚开，作出进项转出，请问相关完整的会计分录要做哪些？（除了这条分录：借：应交税金一进项转出 贷：应交税金一未交税金）
你好 ；  你这个是跨年了 是吗 ？ 你结转   做了一笔这个吗   ：借：应交税金一进项转出 贷：应交税金一未交税金 
195楼
2023-02-28 15:45:50
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微笑向前：回复meizi老师 进项转出是今年做的，当时就做了这一笔
2023-02-28 16:12:08
微笑向前：回复meizi老师 三年前已抵扣
2023-02-28 16:40:21
meizi老师：回复微笑向前你好 ；    那你就做 ；借利润分配-未分配利润贷进项税转出  ， 应交税费-应交企业所得税  ； 结转进项税转出   借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税  借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税  缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税； 应交税费-应交企业所得税  贷:银行存款  
2023-02-28 16:54:13
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