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发票作废进项转出会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 十里长街杏花红 发表的提问：
我司收到一张货物采购专票，已经认证抵扣了，但是对方在没有通知我司的情况下把发票作废了，现在税局要我司做进项转出，分录怎样做
你好 借方成本费用类贷方进项税转出
196楼
2023-02-28 15:56:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ karman 发表的提问：
本公司购买原材料一批，所取得的发票对方作废了，但是我们都抵扣了，现在要补交税款，怎么做进项税转出会计分录凭证
对方作废了 还给你们另外开发票过来么
197楼
2023-03-01 14:31:23
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 林海华 发表的提问：
老师：合作的单位说月末进项税要转出，没明白，以下是分录，帮看下求解。
你好！分录呢？
198楼
2023-03-01 14:49:32
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林海华：回复晓海老师 在下个提问中
2023-03-01 15:19:58
晓海老师：回复林海华提问在哪里呀？
2023-03-01 15:41:15
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 朱倩倩 发表的提问：
因车辆报废退保，保险费进项发票已抵扣，让保险公司开了负数发票红冲，但保费只退了一部分，会计分录是借：银行存款 贷：管理费用 应交税费-进项税额转出 这样写会计分录吗。
您好，是这样写的，没错
199楼
2023-03-01 15:05:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 温暖诉说 发表的提问：
进项用于福利，进项税额转出的会计分录？认证-转出的会计分录都列示一下
你好！这个不需要认证。你如果认证过了的，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
200楼
2023-03-01 15:30:34
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温暖诉说：回复宋生老师 不走应付职工薪酬这个科目吗
2023-03-01 15:55:05
宋生老师：回复温暖诉说你好！你那是计提的时候用的。现在是做转出。
2023-03-01 16:06:05
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 心妍 发表的提问：
请教一下大家 收到一张专用发票 认证了 然后对方作废了 怎么做进项税额转出的分录啊
分录的话，红字做你之前进项入账的分录即可
201楼
2023-03-01 15:53:59
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
已经认证的发票对方作废，后来又做了一张重新认证，之前的进项税额转出的分录怎么做？
你好，借:管理费用 贷:应交税费--应交增值税--进项税转出
202楼
2023-03-02 15:11:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 杜娟 发表的提问：
发票需要做进项税转出，但是这个月又有新的发票来退换需要转出的进项税发票，这个怎么做会计分录
借应付帐款 贷库存商品 应交税费应交增值税进项转出
203楼
2023-03-02 15:35:33
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杜娟：回复郭老师 不太明白，原先入的时候是借原材料，进项税，贷应付 现在我应该怎么做
2023-03-02 15:47:41
郭老师：回复杜娟借应付帐款 贷原材料 应交税费应交增值税进项转出
2023-03-02 16:04:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
老师好，认证发票进项税额转出会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
204楼
2023-03-02 15:59:45
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
研发试制材料报废或样品一般怎么处理呢？会计分录怎么写？进项税额需要转出吗？
你好报废的话    要转出的。  原来购进怎么做账的 
205楼
2023-03-02 16:14:59
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长情的月饼：回复meizi老师 购进时 借原材料， 应交税费应交增值税~进项税额 贷银行存款 研发部门领用时 借研发支出费用化支出 贷原材料
2023-03-02 16:37:27
长情的月饼：回复meizi老师 现在材料报废了，是不是需要冲减研发费用？然后我想问一下，这个进项税额是不是需要转出？
2023-03-02 17:01:25
meizi老师：回复长情的月饼你好  现在做   先把   研发部门领用时 借研发支出费用化支出 贷原材料这笔分录红冲 ； 在做      借  待处理财产损益贷 原材料 进项税转出   然后     借营业外支出 贷    待处理财产损益
2023-03-02 17:22:29
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ easy 发表的提问：
发票作废和发票红冲一样吗？如果是发票作废，会计分录怎么编制呢？
你好！ 作废发票不用做账的。 红字发票需要做账的
206楼
2023-03-05 16:38:20
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easy：回复蒋飞老师 已经打过款又退款了，然后发票作废的
2023-03-05 17:04:58
蒋飞老师：回复easy1.打过款 借其他应收款 贷银行存款 2.退款 借银行存款 贷其他应收款
2023-03-05 17:18:30
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
14年的发票税务要求进项转出 ，会计分录怎么做
你好，具体是什么发票要做进项税额转出？
207楼
2023-03-05 16:50:09
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噜噜噜：回复彩丽老师 税务说是异常凭证
2023-03-05 17:05:59
彩丽老师：回复噜噜噜1借： 以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 2借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-05 17:24:29
噜噜噜：回复彩丽老师 有点搞不清楚 是直接计入当期成本，还是只能结转以前年度损益
2023-03-05 17:36:51
彩丽老师：回复噜噜噜跨年的不能直接计入当期成本，用以前年度损益调整科目
2023-03-05 17:48:03
噜噜噜：回复彩丽老师 那这还涉及到一个以前年度交的所得税吗
2023-03-05 17:59:36
彩丽老师：回复噜噜噜已经跨了几年了，影响不了之前的所得税
2023-03-05 18:28:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 荷向阳 发表的提问：
2018年10月发生了实际交易，已开发票，并且我们已经认证，但是认证后，对方把发票作废了，我们在申报10月份的税时，已做进项税额转出。问：如何写情况说明给税局一个交代。
直接按你说的情况写，就是实际发票的号码，开具时间，开具金额，交易单位等
208楼
2023-03-05 17:07:05
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 李新德 发表的提问：
老师，请问给客户多收了钱，多开了发票怎么处理，发票已经交给异地的客户了，这发票作废的话可能有点麻烦，销售出库单也做了，能不能把销售出库改了成实际价格，然后作进项税额转出？？？
不行
209楼
2023-03-05 17:26:23
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李新德：回复田老师 那要怎么做呢，如果退发票回来毕竟有点麻烦
2023-03-05 17:44:58
田老师：回复李新德钱人家都收了，只能按发票做账
2023-03-05 17:59:23
李新德：回复田老师 我方是卖方，对方是零买的客户，现在销售把单据价格多做了，发票现在也按单据开多了给对方
2023-03-05 18:27:16
田老师：回复李新德按发票做就是了，
2023-03-05 18:53:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 潇 发表的提问：
老师，请问下，我们收到的进项发票，由于钱款没到位，对方要作废发票，我们不同意，他们能将发票作废吗
你好，可以作废的
210楼
2023-03-05 17:45:00
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