晴蓝：回复武老师 怎么讲课里面说是税务机关开红字发票？为什么不作废处理？需要做进项转出吗？请您详细回答，谢谢

武老师：回复晴蓝最后是税务局开，先卖方申请 这是增值税的处理流程 需要的，同学

在水一方：回复立红老师 做库存商品

立红老师：回复在水一方你好，如果是库存商品，借：库存商品 贷：应交税费——应增（进项税额转出）

朱：回复张艳老师 老师好，我在一月份的时候，共有大米发票一张和面粉发票两张，其中面粉2张开错税率了，当时在一月的账务处理中，我把大米和面粉发票一起做的分录（记字13号）.请问：1、二月账务处理时，我把1月那张凭证（记字13号）的金额全部冲红了 ，可是附件却只有两张面粉的负数发票，没有大米的发票，发票金额和冲红的金额不相等，有问题吗？2、二月的账务处理中，更正的分录，也是按三张发票正确做一回是不，同样也只有冲红后更正的发票做为附件，可以吗？（不知我的表述是不是清楚了，辛苦老师了）

张艳老师：回复朱1、这个没有问题，单独红冲就可以的。 2、二月份按新收到的发票重新入账就可以了，制作面粉的重新入账就可以了，大米的发票在一月份已经入账了。 3、冲红也红冲面粉的税率错误发票的分录就行了，以销项负数发票作为附件。

优雅的外套：回复立红老师 个人开进来的住宿费

立红老师：回复优雅的外套同学你好，如果公司员工出差发生的是可以抵扣的；

美一天：回复宸宸老师 那怎么办呢？

宸宸老师：回复美一天您好，对方抵扣了，只能做进项税额转出的处理

暖暖老师：回复黛蓝借营业外支出 贷原材料或者库存商品 应交税费销项税额

小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出

邹老师：回复小桥你好，是用于职工福利的转出就这样做分录的 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

小桥：回复邹老师 应交税费_进项税就没动，等于没转出呀

小桥：回复邹老师 老师，你能不能用我的分录给我转出来

小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出

邹老师：回复小桥你好，有转出啊，只是转出之后税款又缴纳了而已 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 54.61 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）54.61 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税54.61 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款54.61

在水一方：回复玲老师 能不能写具体一点呢？好像没这么简单

玲老师：回复在水一方转出分录 借 库存商品等贷进项转出 借所得税费用贷应交税费 借应交税费-增值税/所得税 贷银银行存款

优雅的柚子：回复meizi老师 但是这个都好久了 对方是直接作废了发票。都快1年了 而且金额不大就10元不到

meizi老师：回复优雅的柚子 你好；   那也得按正常的做； 你总得开红字信息表哦。 不然怎么转出   

向阳花☞：回复meizi老师 请问这张票所得税汇算清缴的时候需要调增吗？

meizi老师：回复向阳花☞你好； 需要的； 你发票 有问题要调增 折旧额的