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结转法定盈余公积会计分录
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庄庄老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计过一科会计,正在考税务师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 子衿 发表的提问：
资本公积或盈余公积转增资本： 借：资本公积（盈余公积） 贷：实收资本 会计分录不应该是这样的么
你好，可以这样做一笔分录的，没有问题
196楼
2023-02-27 15:35:01
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赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 。。 发表的提问：
净利润提取法定盈余公积，任意盈余公积，和分配股利。法定盈余公积提完，提任意盈余公积比如说5％，要不要先把净利润中的法定盈余公积去除后再乘以5％
不用，净利润乘以百分之五
197楼
2023-02-27 16:02:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户cux6by 发表的提问：
审计披露上年度盈余公积贷方负数，提取法定盈余公积借方负数，跨年该怎么做分录
你好 借:利润分配--提取法定盈余公积金 --提取法定公益金 贷:盈余公积--法定盈余公积金 --法定公益
198楼
2023-02-28 14:53:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ A~婷婷 Sante 发表的提问：
A提取盈余公积 B盈余公积转增资本 C盈余公积弥补亏损 D注销本公司股票 #提问#ABCD各个会计分录怎么做
你好 A提取盈余公积，借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积 B盈余公积转增资本，借；盈余公积，贷；股本或实收资本 C盈余公积弥补亏损，借；盈余公积，贷；利润分配——未分配利润 D注销本公司股票，借；股本，资本公积——资本溢价，盈余公积，贷；库存股
199楼
2023-02-28 15:11:28
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
任意盈余公积和法定盈余公积怎么计提
您好，提取时，根据比例，借；利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取任意盈余公积金，利润分配-提取法定盈余公积金。同时，借；利润分配-提取任意盈余公积金，利润分配-提取法定盈余公积金，贷；任意盈余公积金，法定盈余公积金。
200楼
2023-02-28 15:38:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 周利 发表的提问：
老师，年度计提盈余公积要这样做分录吗？还是用的金碟直接做一计提的第二部就行，也不用结转呢？
你好 是的 是这样来做账的 到时余额需要结转到利润分配－－未分配利润中
201楼
2023-02-28 15:44:08
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豆豆老师
职称：初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 山兽神 发表的提问：
提取盈余公积和结转本年利润的分录？
借 利润分配-提取盈余公积 贷 盈余公积
202楼
2023-02-28 15:56:59
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山兽神：回复豆豆老师 本年利润，利润分配，未分配利润，盈余公积之间分录是怎么样的。老师知道吗？
2023-02-28 16:16:39
豆豆老师：回复山兽神借本年利润 贷 利润分配-未分配利润 借 利润分配-应付股利 贷 应付股利 然后是我刚给你写的一笔分录
2023-02-28 16:34:37
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
提取法定盈余公积的会计科目
您好，会计分录如下 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积
203楼
2023-03-01 15:00:23
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小幸运：回复朱小慧老师 需要结转吗
2023-03-01 15:25:07
朱小慧老师：回复小幸运需要结转 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
2023-03-01 15:36:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师 是结转出来未分配利润后，再按未分配利润的10%计提法定，和5%盈余公积吗
你好，法定盈余公积是10%，任意盈余公积你们自己定就可以。
204楼
2023-03-01 15:12:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ Choi 发表的提问：
请问下，小规模企业18年底盈利十多万，如何做盈利的会计分录？需要计提所得税和法定盈余公积吗？会计分录如何做？
你好，结转本年利润分录，借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 需要计提所得税，借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 需要计提法定盈余公积，借；利润分配——提取的法定盈余公积，贷；盈余公积——法定盈余公积
205楼
2023-03-01 15:27:54
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Choi：回复邹老师 老师，计提的所得税需要结转到本年利润吗？我看您的会计分录是先把利润结转到未分配利润，之后再计提所得税
2023-03-01 15:47:31
邹老师：回复Choi你好，计提的所得税需要结转到本年利润，然后结转到利润分配的 我是根据你提问顺序回答 计提所得税在结转本年利润之前的
2023-03-01 16:14:34
Choi：回复邹老师 老师，那是否是在先结转了12月的本期损益后得出的利润总额，在做计提和结转所得税的分录，之后再做税后利润的结转，最后做计提法定盈余公积，就可以年度结账了
2023-03-01 16:26:07
邹老师：回复Choi你好，是的，是这样处理
2023-03-01 16:50:48
Choi：回复邹老师 老师，还有就是公司之前年度有亏损，然后如何用18年度的盈利去补亏损，我18年第四季度时是按盈利十多万缴纳的所得税，现在如何调整？
2023-03-01 17:17:33
邹老师：回复Choi你好，在汇算清缴的时候填写弥补亏损明细表，弥补之前年度亏损就是了
2023-03-01 17:31:57
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 激动的大白 发表的提问：
按公司有关大会决议办理增资手续，公司将法定盈余公积18700元转赠资本做分录
你好 借盈余公积-法定盈余公积 贷股本
206楼
2023-03-01 15:53:59
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球球老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.12w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
本月有进行股东分红，请问需要及时做法定盈余公积的分录吗？还是说可以放到年底做？怎么做法定盈余公积分录？
可以年底做，分录为 借：利润分配-提起法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积
207楼
2023-03-02 15:36:10
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 加油 发表的提问：
分配盈余公积时，计提了盈余公积后，利润分配-提取盈余公积中没有余额，为什么结转已分配利润时借方还有余额？
你好！ 计提盈余公积 借利润分配-提取盈余公积 贷盈余公积
208楼
2023-03-02 15:55:42
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蒋飞老师：回复加油结转 借利润分配…未分配利润 贷利润分配-提取盈余公积
2023-03-02 16:25:51
加油：回复蒋飞老师 计提时不是先应该做一笔借，利润分配-未分配利润。贷：利润分配-提取盈余公积吗？如果不做这一步利润分配-提取盈余公积账户中哪里有余额可以分配给盈余公积？
2023-03-02 16:37:35
蒋飞老师：回复加油不用的，直接做上面的两个分录就可以了（盈余公积是从利润中提取的）
2023-03-02 16:47:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
冲销去年计提的法定盈余公积金，要如何做分录
你好， 借；盈余公积——法定盈余公积 贷；利润分配——提取的法定盈余公积
209楼
2023-03-02 16:14:59
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叮咚：回复邹老师 这个分录会影响今年的利润吗？老师
2023-03-02 16:41:17
邹老师：回复叮咚你好，不影响利润 会影响期末未分配利润
2023-03-02 16:53:15
职称：,中级会计师,初级会计师,税务师
4.70
解题: 0.01w
引用 @ 怕孤独的寒风 发表的提问：
我公司2017年年审，因为资产不符合小微企业，原按小微企业申报的所得税得调增。审计给的分录是借:所得税费用 贷:应交税费借:提取法定盈余公积 贷:盈余公积那问题是这分录是做在17年12月里吗?所得税费用要结转到本年利润，本年利润再结转到利润分配吗?盈余公积要结转
这个可以开账调到2017年12月；也可以调整到2018年。这两种方法均有公司采纳。既然请了审计，那么问问审计你们调到哪年。
210楼
2023-03-05 16:54:22
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